基于數(shù)據(jù)點模型建立xbrl財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001]本發(fā)明涉及數(shù)據(jù)建模技術(shù)，特別涉及建立XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的技術(shù)。
【背景技術(shù)】
[0002]數(shù)據(jù)建模是指對現(xiàn)實世界各類數(shù)據(jù)的抽象組織，確定數(shù)據(jù)庫需管轄的范圍、數(shù)據(jù)的組成形式等直至轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實數(shù)據(jù)庫的過程。
[0003]數(shù)據(jù)點模型是以數(shù)據(jù)為中心的建模方法，既表達了數(shù)據(jù)的內(nèi)容，又表達了數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)。在數(shù)據(jù)點模型中，財務(wù)報告中每個數(shù)據(jù)點都由基礎(chǔ)項和瑋度定義。該模型可視為η維空間，瑋度為軸，成員為軸坐標(biāo)；每個數(shù)據(jù)點有一個精確的空間位置(特定的[瑋度][成員]對的組合)定義。
[0004]在對紛繁復(fù)雜的財務(wù)報告中隱晦的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行建模時，如何把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)翻譯為精確的、邏輯的、明確的信息，最大化的利用數(shù)據(jù)，挖掘數(shù)據(jù)的價值，為企業(yè)分析應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支撐，滿足監(jiān)管方對信息使用分析的需求，是當(dāng)前迫切需要解決的問題。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0005]本發(fā)明的目的是要提供一種基于數(shù)據(jù)點模型建立XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的方法，將紛繁復(fù)雜的財務(wù)報告中隱晦的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)翻譯為精確、邏輯及明確的信息。
[0006]本發(fā)明解決其技術(shù)問題，采用的技術(shù)方案是，基于數(shù)據(jù)點模型建立XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的方法，其特征在于，包括以下步驟:
[0007]步驟1、對財務(wù)報表進行分析；
[0008]步驟2、對財務(wù)報表進行拆分及合并得到至少一個拆分表格，并采用數(shù)據(jù)點模型概念對各拆分表格進行分析；
[0009]步驟3、建立數(shù)據(jù)點模型原型；
[0010]步驟4、根據(jù)對拆分表格的分析填充數(shù)據(jù)點模型原型，得到XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型。
[0011]具體的，步驟I中，所述對財務(wù)報表進行分析是指:明確該財務(wù)報表的目的，明確該財務(wù)報表交叉項目內(nèi)容，分析該財務(wù)報表中行字段及列字段中各自內(nèi)部的等級關(guān)系，分析該財務(wù)報表中各項關(guān)聯(lián)的其他外部支持文本或報表，分析該財務(wù)報表內(nèi)部隱含的相關(guān)信息及支撐內(nèi)容。
[0012]再進一步的，所述該財務(wù)報表交叉項目內(nèi)容是指:該財務(wù)報表中行字段與列字段共同定義的單元格內(nèi)容。
[0013]具體的，步驟2包括以下步驟:
[0014]步驟21、按照行字段所具有的層次類別對原表格進行拆分及合并得到拆分表格，如果原表格在行上表達了 N個維度模型的表格概念，則將原表格從行上拆分為N個表格，如果原表格在行上存在內(nèi)涵一致但是名稱不同的行字段，則將內(nèi)涵一致的行字段合并為一個行字段；
[0015]步驟22、按照列字段所具有的層次類別對原表格進行拆分及合并得到拆分表格，如果原表格在列上表達了 N個維度模型的表格概念，則將原表格從列上拆分為N個表格，如果原表格在列上存在內(nèi)涵一致但是名稱不同的列字段，則將內(nèi)涵一致的列字段合并為一個列字段；
[0016]步驟23、采用數(shù)據(jù)點模型概念對各拆分表格進行分析。
[0017]再進一步的，步驟3包括以下步驟:
[0018]步驟31、建立基礎(chǔ)項元素；
[0019]步驟32、建立維度與成員列表；
[0020]步驟33、建立域及層次結(jié)構(gòu)表；
[0021]步驟34、建立數(shù)據(jù)點表。
[0022]具體的，步驟31中，所述基礎(chǔ)項元素包括表格名稱、標(biāo)簽、數(shù)據(jù)類型及時間類型。
[0023]再進一步的，步驟32中，所述維度與成員列表的格式為名稱、標(biāo)簽及類型。
[0024]具體的，步驟33中，所述域及層次結(jié)構(gòu)表的格式為層次結(jié)構(gòu)序號、層級及成員名稱。
[0025]再進一步的，步驟34中，所述建立數(shù)據(jù)點表是指:確定每個可用單元格所對應(yīng)的維度和成員值。
[0026]本發(fā)明的有益效果是，在本發(fā)明方案中，通過上述基于數(shù)據(jù)點模型建立XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的方法，可以將紛繁復(fù)雜的財務(wù)包括中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)更好的采用XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)來表示，有助于實現(xiàn)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的明確性、一致性及連貫性，有助于監(jiān)管機構(gòu)采用多維數(shù)據(jù)及進行低成本數(shù)據(jù)交換、存儲及使用，并極大的促進信息使用者從多個維度開展切片、切塊式的交互式分析挖掘。
【具體實施方式】
[0027]下面結(jié)合實施例，詳細描述本發(fā)明的技術(shù)方案。
[0028]本發(fā)明的基于數(shù)據(jù)點模型建立XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的方法中，首先對財務(wù)報表進行分析，再對財務(wù)報表進行拆分及合并得到至少一個拆分表格，并采用數(shù)據(jù)點模型概念對各拆分表格進行分析，然后建立數(shù)據(jù)點模型原型，最后根據(jù)對拆分表格的分析填充數(shù)據(jù)點模型原型，得到XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型。
[0029]實施例
[0030]本發(fā)明實施例的基于數(shù)據(jù)點模型建立XBRL財務(wù)報告業(yè)務(wù)模型的方法中，包括以下具體步驟:
[0031]步驟1、對財務(wù)報表進行分析。
[0032]本步驟中，對財務(wù)報表進行分析是指:明確該財務(wù)報表的目的(通常反映在該財務(wù)報表標(biāo)題上，它體現(xiàn)了該財務(wù)報表的基本信息和數(shù)據(jù)通用類型)，明確該財務(wù)報表交叉項目內(nèi)容，分析該財務(wù)報表中行字段及列字段中各自內(nèi)部的等級關(guān)系(包含內(nèi)部隱含關(guān)系)，分析該財務(wù)報表中各項關(guān)聯(lián)的其他外部支持文本或報表(例如其他相關(guān)指引及參考說明等)，分析該財務(wù)報表內(nèi)部隱含的相關(guān)信息及支撐內(nèi)容。其中，該財務(wù)報表交叉項目內(nèi)容是指:該財務(wù)報表中行字段與列字段共同定義的單元格內(nèi)容。
[0033]步驟2、對財務(wù)報表進行拆分及合并得到至少一個拆分表格，并采用數(shù)據(jù)點模型概念對各拆分表格進行分析，具體可以包括以下步驟:
[0034]步驟21、按照行字段所具有的層次類別對原表格進行拆分及合并得到拆分表格，如果原表格在行上表達了 N個維度模型的表格概念，則將原表格從行上拆分為N個表格，如果原表格在行上存在內(nèi)涵一致但是名稱不同的行字段，則將內(nèi)涵一致的行字段合并為一個行字段;
[0035]步驟22、按照列字段所具有的層次類別對原表格進行拆分及合并得到拆分表格，如果原表格在列上表達了 N個維度模型的表格概念，則將原表格從列上拆分為N個表格，如果原表格在列上存在內(nèi)涵一致但是名稱不同的列字段，則將內(nèi)涵一致的列字段合并為一個列字段；
[0036]步驟23、采用數(shù)據(jù)點模型概念對各拆分表格進行分析，這里，數(shù)據(jù)點模型概念是指以“域”、“維度”、“成員”的方式，需特別注意字段名中所包含的隱含信息。
[0037]步驟3、建立數(shù)據(jù)點模型原型，具體可以包括以下步驟:
[0038]步驟31、建立基礎(chǔ)項元素，所述基礎(chǔ)項元素包括表格名稱、標(biāo)簽、數(shù)據(jù)類型及時間類型；
[0039]步驟32、建立維度與成員列表，所述維度與成員列表的格式為名稱、標(biāo)簽及類型；
[0040]步驟33、建立域及層次結(jié)構(gòu)表，所述域及層次結(jié)構(gòu)表的格式為層次結(jié)構(gòu)序號、層級及成員名稱；
[0041]步驟34、建立數(shù)據(jù)點表，所述建立數(shù)據(jù)點表是指:確定每個可用單元格所對應(yīng)的維度和成員值。
[0042]步驟4、根據(jù)對拆分表格的分析填充數(shù)據(jù)點模型原型，得到XBRL財務(wù)報告