基于cas梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001]本發(fā)明涉及商業(yè)報告領(lǐng)域，特別涉及基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法。
【背景技術(shù)】
[0002]XBRL可擴展商業(yè)報告語言是基于互聯(lián)網(wǎng)、跨平臺操作，專門用于財務(wù)報告編制、披露和使用的計算機語言。企業(yè)在擴展分類標(biāo)準(zhǔn)時，大量工作集中在對財務(wù)報告元素的梳理上，梳理元素的目的是將財務(wù)報表的科目對應(yīng)到CAS分類標(biāo)準(zhǔn)的元素上，確定財務(wù)報表每一個科目在CAS中是否存在并如何引用，或者是否需要新建，并經(jīng)過會計人員專業(yè)分析判斷，結(jié)合CAS的報表建模方式，對財務(wù)報表進行建模。比如以CAS為參照標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)負債表進行分類標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)擴展，在梳理財務(wù)報表元素時，需要將資產(chǎn)負債表的每個科目根據(jù)會計概念，在CAS中查找、比對，找到CAS資產(chǎn)負債表或者其他報表下對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)元素，若在CAS中不存在該元素對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)元素，則需要新建該元素，同時確定資產(chǎn)負債表在CAS中的建模方式，并梳理出資產(chǎn)負債表的虛元素以滿足約束條件。因此會計人員既需要深入理解會計概念，也需要掌握XBRL的信息技術(shù)。目前可使用的分類標(biāo)準(zhǔn)編輯工具，不能滿足用戶快速梳理報表元素和建模的要求。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0003]本發(fā)明要解決的技術(shù)問題是:提供一種基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，梳理報表元素、確定報表建模結(jié)構(gòu)。
[0004]為解決上述問題，本發(fā)明采用的技術(shù)方案是:基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，包括如下步驟:
[0005]a.根據(jù)報表名稱，在CAS模型庫中查找對應(yīng)的角色，根據(jù)會計概念和建模結(jié)構(gòu)確定匹配的標(biāo)準(zhǔn)角色；
[0006]b.將標(biāo)準(zhǔn)角色從CAS模型庫復(fù)制到企業(yè)模型庫，同時記錄匹配標(biāo)準(zhǔn)角色的字段；
[0007]c.將標(biāo)準(zhǔn)角色在CAS元素庫中對應(yīng)的對應(yīng)元素全部復(fù)制到企業(yè)元素庫，同時記錄匹配所述對應(yīng)元素的字段；
[0008]d.在企業(yè)模型庫中將所述標(biāo)準(zhǔn)角色修改為企業(yè)報表角色信息，并設(shè)置所述對應(yīng)元素的關(guān)聯(lián)角色；
[0009]e.在企業(yè)元素庫中對所述對應(yīng)元素進行調(diào)整。
[0010]進一步的是，步驟c還包括:判斷是否需要在企業(yè)元素庫新增元素，若需要，在企業(yè)元素庫中增加元素，并設(shè)置屬性，同時置空匹配元素字段。
[0011]進一步的是，在步驟d和e之間還包括:判斷是否需要引用CAS元素庫中其他元素，若需要，則在CAS元素庫中查找另一個元素，并將這個元素復(fù)制到企業(yè)元素庫，同時設(shè)置屬性。
[0012]進一步的是，步驟e對元素屬性的層次和次序值進行調(diào)整。
[0013]本發(fā)明的有益效果是:通過CAS模型庫和CAS元素庫搜索企業(yè)財務(wù)報表及元素，確定對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報表和元素后，經(jīng)過復(fù)制、設(shè)置等簡單操作之后，本發(fā)明便實現(xiàn)了快速完成財務(wù)報表元素梳理和報表建模的工作，提高了工作效率。
【附圖說明】
[0014]圖1為本發(fā)明流程圖。
【具體實施方式】
[0015]關(guān)于CAS (財政部會計準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn))中的CAS模型庫和CAS元素庫，以及企業(yè)模型庫和元素庫的說明:
[0016]1.CAS 模型庫
[0017]CAS模型庫，作用是存儲CAS定義的所有角色、屬性及報表建模結(jié)構(gòu)，具體字段包括；角色URI (角色模式文件xsd中ink:roleType標(biāo)記的roIeURI屬性值，如“http://xbrl.mof.gov.cn/role/cas/cas_30_2015-01-31_role-230005”)，角色定義(角色模式文件 xsd 中 link: definit1n 標(biāo)記的文本內(nèi)容，如“ [230005] Separate balancesheet”)，中文標(biāo)簽(中文標(biāo)簽鏈接庫中l(wèi)abel: label標(biāo)記的文本內(nèi)容，如“個別資產(chǎn)負債表”)，英文標(biāo)簽(英文標(biāo)簽鏈接庫中l(wèi)abel: label標(biāo)記的文本內(nèi)容，如“Separatebalance sheet”)，角色用途(角色模式文件xsd中l(wèi)ink:usedOn標(biāo)記的文本內(nèi)容，一般為link: calculat1nLink、link: definit1nLink、I ink: presentat 1nLink)，會計準(zhǔn)則章節(jié)(對應(yīng)會計準(zhǔn)則的章和節(jié))，建模結(jié)構(gòu)(維度或非維度)。
[0018]模型庫和元素庫建立多對多關(guān)系，即一個角色對應(yīng)多個元素，一個元素也可以對應(yīng)多個角色。
[0019]2.CAS 元素庫
[0020]根據(jù)CAS模式文件和標(biāo)簽鏈接庫，建立CAS元素庫，存儲CAS定義的所有元素及基本屬性，具體字段包括:元素標(biāo)識(模式文件xsd中xs: element標(biāo)記的id屬性)，元素名稱(模式文件xsd中xs: element標(biāo)記下的name屬性)，替換組(模式文件xsd中xs: element標(biāo)記的substitut1nGroup屬性)，抽象元素(模式文件xsd中xs: element標(biāo)記的abstract屬性)，期間類型(模式文件xsd中xs: element標(biāo)記的xbrl1:per1dType屬性)，顯示空值(模式文件xsd中xs: element標(biāo)記的nilIable屬性)，元素類型(模式文件xsd中xs:element標(biāo)記的type屬性)，余額方向(模式文件xsd中xs:element標(biāo)記的xbrl1:balance屬性)，標(biāo)簽類型(標(biāo)簽鏈接庫中l(wèi)ink: label標(biāo)記的xlink:role屬性)，中文標(biāo)簽(中文標(biāo)簽鏈接庫中l(wèi)ink: label標(biāo)記的文本內(nèi)容)，英文標(biāo)簽(英文標(biāo)簽鏈接庫中l(wèi)ink: label標(biāo)記的文本內(nèi)容)，定義類型(定義鏈接庫中l(wèi)ink:definit1nArc標(biāo)記的xlink:arcrole屬性)，是否使用(定義鏈接庫中l(wèi)ink:definit1nArc標(biāo)記的use屬性)，是否關(guān)閉(定義鏈接庫中l(wèi)ink:definit1nArc標(biāo)記的xbrldt:closed屬性)。元素庫中的數(shù)據(jù)是CAS模式文件xsd中所有的元素及其上訴對應(yīng)的屬性值，中文標(biāo)簽和英文標(biāo)簽根據(jù)標(biāo)簽鏈接庫中的定位器和弧角色提取值。
[0021]3.企業(yè)模型庫和元素庫
[0022]CAS模型庫和CAS元素庫作為固定的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，為只讀庫。企業(yè)梳理元素并建模的數(shù)據(jù)存儲，須創(chuàng)建企業(yè)模型庫和元素庫，為讀寫庫。企業(yè)模型庫在CAS模型庫的基礎(chǔ)上增加一個字段，即匹配角色，記錄該角色在CAS模型庫中對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)角色。企業(yè)元素庫在CAS元素庫的基礎(chǔ)上增加匹配元素、關(guān)聯(lián)角色、層次和次序字段，其中匹配元素記錄該元素在CAS元素庫對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)元素，關(guān)聯(lián)角色記錄該元素在企業(yè)模型庫中對應(yīng)的角色，層次字段標(biāo)識該元素在關(guān)聯(lián)角色下的父子層次關(guān)系(如一級、二級、三級等等)，次序字段是標(biāo)識該元素在對應(yīng)角色下列報鏈接庫中的順序(對應(yīng)列報鏈接庫中order屬性)。
[0023]本發(fā)明基于企業(yè)使用CAS，將模式文件及鏈接庫所有元素按照關(guān)系型數(shù)據(jù)庫模式，建立CAS模型庫和CAS元素庫。用戶基于CAS模型庫和CAS元素庫搜索企業(yè)財務(wù)報表及元素，確定對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報表和元素后，經(jīng)過復(fù)制、設(shè)置等簡單操作，便快速完成財務(wù)報表元素梳理和報表建模的工作。
[0024]實施例
[0025]為了使本發(fā)明所要解決的技術(shù)問題、技術(shù)方案及效果更加清楚明白，以下結(jié)合附圖及實施例，對本發(fā)明進行詳細的說明，應(yīng)當(dāng)說明的是，此處所描述的具體實施例僅用以解釋本發(fā)明。
[0026]對CAS模型庫和CAS元素庫進行關(guān)系型數(shù)據(jù)庫建模，將創(chuàng)建CAS模型庫數(shù)據(jù)表、CAS元素庫數(shù)據(jù)表和中間關(guān)系數(shù)據(jù)表。根據(jù)CAS的分類標(biāo)準(zhǔn)模式文件和所有鏈接庫文件，將定義的標(biāo)準(zhǔn)角色按照數(shù)據(jù)表結(jié)構(gòu)入庫，將定義的標(biāo)準(zhǔn)元素按照數(shù)據(jù)表結(jié)構(gòu)入庫。入庫完成后即建立基于CAS的標(biāo)準(zhǔn)庫。
[0027]對企業(yè)模型庫和元素庫進行關(guān)系型數(shù)據(jù)庫建模，將創(chuàng)建企業(yè)模型庫數(shù)據(jù)表和企業(yè)元素庫數(shù)據(jù)表，此處不在產(chǎn)生中間關(guān)系數(shù)據(jù)表，因為企業(yè)庫中按照一對多的方式建立報表角色與元素之間的關(guān)系，即一個角色對應(yīng)多個元素，一個元素只對應(yīng)一個角色。創(chuàng)建完成后即建立企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)信息庫。
[0028]根據(jù)操作邏輯和數(shù)據(jù)表結(jié)構(gòu)，設(shè)計用戶圖形操作界面。CAS模型庫和CAS元素庫都作為標(biāo)準(zhǔn)庫，面向用戶提供公共搜索視圖，數(shù)據(jù)采用只讀模式；企業(yè)模型庫和元素庫在用戶界面設(shè)計上，采用整體樹形模式，即每個角色為一個視圖，包括模型庫中的角色和元素庫中關(guān)聯(lián)的所有元素，根節(jié)點為企業(yè)定義的報表角色，并確保該視圖在引用標(biāo)準(zhǔn)角色后自動進入并顯示對應(yīng)的角色和所有引用的標(biāo)準(zhǔn)元素，同時在此視圖上增加根節(jié)點編輯功能和新增元素，開放屬性設(shè)置的功能。
[0029]如圖1所示，梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的操作流程為:首先根據(jù)財務(wù)報表名稱和概念，在CAS模型庫中搜索并確定匹配的標(biāo)準(zhǔn)角色，確定后將該標(biāo)準(zhǔn)角色復(fù)制到企業(yè)模型庫，同時將關(guān)聯(lián)的CAS元素庫中所有元素全部復(fù)制到企業(yè)元素庫，該操作同時確定了報表的建模結(jié)構(gòu)；然后用戶在企業(yè)信息庫用戶界面上，修改企業(yè)角色和調(diào)整元素屬性。最后若需引用CAS其他元素時，通過搜索CAS元素庫，確定元素后將該元素復(fù)制到企業(yè)元素庫中；若需新增元素，在企業(yè)元素庫中創(chuàng)建該元素。針對企業(yè)財務(wù)報告中每張報表，包括主表和附注，均循環(huán)上述操作流程，最終將得到完成的企業(yè)財務(wù)報告信息庫。將信息庫中的數(shù)據(jù)，作為輸入數(shù)據(jù)，通過XBRL智能引擎組裝，生成企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)。
[0030]以上描述了本發(fā)明的基本原理和主要的特征，說明書的描述只是說明本發(fā)明的原理，在不脫離本發(fā)明精神和范圍的前提下，本發(fā)明還會有各種變化和改進，這些變化和改進都落入要求保護的本發(fā)明范圍內(nèi)。
【主權(quán)項】
1.基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，其特征在于，包括如下步驟: a.根據(jù)報表名稱，在CAS模型庫中查找對應(yīng)的角色，根據(jù)會計概念和建模結(jié)構(gòu)確定匹配的標(biāo)準(zhǔn)角色； b.將標(biāo)準(zhǔn)角色從CAS模型庫復(fù)制到企業(yè)模型庫，同時記錄匹配標(biāo)準(zhǔn)角色的字段； c.將標(biāo)準(zhǔn)角色在CAS元素庫中對應(yīng)的對應(yīng)元素全部復(fù)制到企業(yè)元素庫，同時記錄匹配所述對應(yīng)元素的字段； d.在企業(yè)模型庫中將所述標(biāo)準(zhǔn)角色修改為企業(yè)報表角色信息，并設(shè)置所述對應(yīng)元素的關(guān)聯(lián)角色； e.在企業(yè)元素庫中對所述對應(yīng)元素進行調(diào)整。2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，其特征在于，步驟c還包括:判斷是否需要在企業(yè)元素庫新增元素，若需要，在企業(yè)元素庫中增加元素，并設(shè)置屬性，同時置空匹配元素字段。3.根據(jù)權(quán)利要求1所述的基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，其特征在于，在步驟d和e之間還包括:判斷是否需要引用CAS元素庫中其他元素，若需要，則在CAS元素庫中查找另一個元素，并將這個元素復(fù)制到企業(yè)元素庫，同時設(shè)置屬性。4.根據(jù)權(quán)利要求1所述的基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，其特征在于，步驟e對元素屬性的層次和次序值進行調(diào)整。
【專利摘要】本發(fā)明涉及商業(yè)報告領(lǐng)域，提供一種基于CAS梳理報表元素和確定報表建模結(jié)構(gòu)的方法，梳理報表元素、確定報表建模結(jié)構(gòu)。所述方法步驟包括：a.根據(jù)報表名稱，在CAS模型庫中查找對應(yīng)的角色，根據(jù)會計概念和建模結(jié)構(gòu)確定匹配的標(biāo)準(zhǔn)角色；b.將標(biāo)準(zhǔn)角色從CAS模型庫復(fù)制到企業(yè)模型庫，同時記錄匹配標(biāo)準(zhǔn)角色的字段；c.將標(biāo)準(zhǔn)角色在CAS元素庫中對應(yīng)的對應(yīng)元素全部復(fù)制到企業(yè)元素庫，同時記錄匹配所述對應(yīng)元素的字段；d.在企業(yè)模型庫中將所述標(biāo)準(zhǔn)角色修改為企業(yè)報表角色信息，并設(shè)置所述對應(yīng)元素的關(guān)聯(lián)角色；e.在企業(yè)元素庫中對所述對應(yīng)元素進行調(diào)整。發(fā)明適用于財務(wù)報告。
【IPC分類】G06F17/24
【公開號】CN105159876
【申請?zhí)枴緾N201510613896
【發(fā)明人】許巖龍
【申請人】四川長虹電器股份有限公司
【公開日】2015年12月16日
【申請日】2015年9月24日