本發(fā)明涉及可擴(kuò)展商業(yè)報告語言、財務(wù)云應(yīng)用技術(shù)，具體涉及一種基于xbrl的財務(wù)云會計(jì)元素顆粒化及組裝方法。

背景技術(shù)：

xbrl，一種基于可擴(kuò)展置標(biāo)語言(extensiblemarkuplanguage,xml)的開放性業(yè)務(wù)報告技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),是基于互聯(lián)網(wǎng)、跨平臺操作，專門用于財務(wù)報告編制、披露和使用的計(jì)算機(jī)語言。xbrlgl，一種記錄交易級財務(wù)和非財務(wù)明細(xì)信息的xbrl分類標(biāo)準(zhǔn)。

財務(wù)云將集團(tuán)企業(yè)財務(wù)共享管理模式與云計(jì)算、移動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等計(jì)算機(jī)技術(shù)有效融合，實(shí)現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)、財務(wù)管理、資金管理三中心合一，建立集中、統(tǒng)一的企業(yè)財務(wù)云中心，支持多終端接入模式，實(shí)現(xiàn)“核算、報賬、資金、決策”在全集團(tuán)內(nèi)的協(xié)同應(yīng)用。財務(wù)云強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管控力度、強(qiáng)化管理會計(jì)建設(shè)，通過業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、人員專業(yè)化，提高財務(wù)工作效率，提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

財務(wù)云在代理記賬時，尤其服務(wù)于對外相關(guān)領(lǐng)域的企業(yè)時，以一個業(yè)務(wù)類型劃分的會計(jì)記賬訂單為例，所采集的票據(jù)形式種類繁多，元素概念不統(tǒng)一，必須通過人為確定元素會計(jì)概念才能確定數(shù)值并檢測規(guī)則和記賬。通過ocr識別后的會計(jì)要素，由于會計(jì)概念的不同，造成自動化審單和記賬困難，是財務(wù)云自動代理記賬票據(jù)元素及數(shù)據(jù)處理過程中的技術(shù)難題。

技術(shù)實(shí)現(xiàn)要素：

本發(fā)明所要解決的技術(shù)問題是：提出一種基于xbrl的財務(wù)云會計(jì)元素顆?；敖M裝方法，降低財務(wù)數(shù)據(jù)處理難度和復(fù)雜度，提高自動化審單和記賬效率。

本發(fā)明解決其技術(shù)問題所采用的技術(shù)方案是：

基于xbrl的財務(wù)云會計(jì)元素顆?；敖M裝方法，包括：

票據(jù)類型設(shè)計(jì)步驟、票據(jù)元素顆粒設(shè)計(jì)步驟、票據(jù)模板設(shè)計(jì)步驟；其中，

票據(jù)類型設(shè)計(jì)步驟中，將票據(jù)類型按照不同類型本身進(jìn)行大類劃分；

票據(jù)類型主要屬性設(shè)計(jì)為稅局、打印方式、省份、市縣、冠名和行業(yè)，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表字段設(shè)置為：票據(jù)分類、票據(jù)類型、稅局、打印方式、省份、市縣、冠名、行業(yè)、說明，其中票據(jù)分類為父節(jié)點(diǎn)字段，票據(jù)類型及其它字段為其子節(jié)點(diǎn)，票據(jù)類型可有多種分類；

票據(jù)元素顆粒設(shè)計(jì)步驟中，將所有票據(jù)元素梳理、去重，同時按照xbrl語義標(biāo)準(zhǔn)對所有元素顆粒標(biāo)準(zhǔn)化，票據(jù)元素主要屬性設(shè)計(jì)為元素分類、元素標(biāo)志符、元素名稱、數(shù)據(jù)類型、長度、說明、xbrlgl元素名、所屬元組、映射約束、是否虛元素；其中元素標(biāo)志符約定為固定6位數(shù)字組成，是每個元素的唯一標(biāo)志id，元素分類為父節(jié)點(diǎn)字段，元素標(biāo)志符及其它字段為其子節(jié)點(diǎn)，元素可有多種分類；

票據(jù)模板設(shè)計(jì)步驟中，使用票據(jù)類型和票據(jù)元素，在票據(jù)模板上組成每張由xbrl語義標(biāo)準(zhǔn)化后的標(biāo)準(zhǔn)元素票據(jù)格式，即通過這些標(biāo)準(zhǔn)元素組裝成每個業(yè)務(wù)對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化真實(shí)票據(jù)；票據(jù)模板主要屬性設(shè)計(jì)為票據(jù)類型、票據(jù)名稱、元素組名、元素名稱、元素別名、識別標(biāo)簽、排序。

作為進(jìn)一步優(yōu)化，所述將票據(jù)類型按照不同類型本身進(jìn)行大類劃分，包括：通用增值稅發(fā)票分類、營業(yè)稅發(fā)票分類。

作為進(jìn)一步優(yōu)化，票據(jù)模板所有的票據(jù)元素均引用自票據(jù)元素庫。

本發(fā)明的有益效果是：

在票據(jù)模板庫中組裝的各種票據(jù)，滿足財務(wù)云會計(jì)服務(wù)訂單所需要的票據(jù)電子化需求，且使用xbrl對元素語義標(biāo)準(zhǔn)化，隨著票據(jù)元素和票據(jù)模板的不斷積累，形成一套財務(wù)云標(biāo)準(zhǔn)化的會計(jì)元素和票據(jù)，通過研發(fā)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯，將紙質(zhì)或電子票據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)值存儲到每個標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)下，更方便的為財務(wù)云審單、記賬、匯總等服務(wù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，挖掘潛在價值的xbrl標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供分析決策支持。

具體實(shí)施方式

本發(fā)明旨在提出一種基于xbrl的財務(wù)云會計(jì)元素顆?；敖M裝方法，降低財務(wù)數(shù)據(jù)處理難度和復(fù)雜度，提高自動化審單和記賬效率。本發(fā)明中基于xbrl的財務(wù)云會計(jì)元素顆?；敖M裝方法，將財務(wù)云代理記賬處理的票據(jù)元素，根據(jù)xbrlgl語義標(biāo)準(zhǔn)定義和數(shù)據(jù)格式標(biāo)準(zhǔn)以及xbrl全球標(biāo)準(zhǔn)化的思想，利用xbrlgl400多個元素對票據(jù)元素顆粒化和對會計(jì)概念的統(tǒng)一，使財務(wù)云代理記賬自動化審單和記賬處理成為可以，降低財務(wù)數(shù)據(jù)處理難度和復(fù)雜度，以便為人工智能奠定基礎(chǔ)。

在具體實(shí)現(xiàn)上，本發(fā)明中的基于xbrl的財務(wù)云會計(jì)元素顆?；敖M裝方法包括：票據(jù)類型設(shè)計(jì)步驟、票據(jù)元素顆粒設(shè)計(jì)步驟、票據(jù)模板設(shè)計(jì)步驟；其中，票據(jù)類型按照不同類型本身進(jìn)行大類劃分，如通用增值稅發(fā)票分類、營業(yè)稅發(fā)票分類等。

票據(jù)類型主要屬性設(shè)計(jì)為稅局、打印方式、省份、市縣、冠名和行業(yè)，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表字段設(shè)置為：票據(jù)分類(字符型，長度200個字符)、票據(jù)類型(字符型，長度200個字符)、稅局(字符型，長度500個字符)、打印方式(枚舉型，平推或卷式)、省份(字符型，長度200個字符)、市縣(字符型，長度200個字符)、冠名(字符型，長度500個字符)、行業(yè)(字符型，長度500個字符)、說明(字符型，長度800個字符)，其中票據(jù)分類為父節(jié)點(diǎn)字段，票據(jù)類型及其它字段為其子節(jié)點(diǎn)，票據(jù)類型可有多種分類。

票據(jù)元素顆粒設(shè)計(jì)，將所有票據(jù)元素梳理、去重，同時按照xbrl語義標(biāo)準(zhǔn)對所有元素顆粒標(biāo)準(zhǔn)化，如有的發(fā)票某元素名稱為“購買方”，而有的發(fā)票該元素名稱為“購方”，則按照xbrl語義標(biāo)準(zhǔn)將該元素標(biāo)準(zhǔn)化為“購買方”。票據(jù)元素主要屬性設(shè)計(jì)為元素分類(字符型，長度200)、元素標(biāo)志符(字符型，固定長度6個字符)、元素名稱(字符型，長度200個字符)、數(shù)據(jù)類型(枚舉型，字符、整數(shù)、小數(shù)、時間)、長度(整數(shù)型)、說明(字符型，長度500個字符)、xbrlgl元素名(字符型，長度200個字符)、所屬元組(字符型，長度200個字符)、映射約束(字符型，長度500個字符，值如gl-cor:entriestype＝“entries”，多個約束用分號或其它字符分隔)、是否虛元素(布爾值，例如元素分類的元素一般均為虛元素，xbrl專用概念，即表示該元素?zé)o實(shí)際數(shù)值，用來組織其它元素使用，相反為實(shí)元素)。其中元素標(biāo)志符約定為固定6位數(shù)字組成，是每個元素的唯一標(biāo)志id，元素分類為父節(jié)點(diǎn)字段，元素標(biāo)志符及其它字段為其子節(jié)點(diǎn)，元素可有多種分類。

票據(jù)模板設(shè)計(jì)，使用票據(jù)類型和票據(jù)元素，在票據(jù)模板上將組成每張由xbrl語義標(biāo)準(zhǔn)化后的標(biāo)準(zhǔn)元素票據(jù)格式，即通過這些標(biāo)準(zhǔn)元素組裝成每個業(yè)務(wù)對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化的真實(shí)票據(jù)。票據(jù)模板主要屬性設(shè)計(jì)為票據(jù)類型(可通過編碼或id引用多個票據(jù)類型)、票據(jù)名稱(字符型，長度200個字符)、元素組名(引用票據(jù)虛元素編碼或id，用作組織票據(jù)明細(xì)項(xiàng))、元素名稱(引用票據(jù)實(shí)元素編碼或id)、元素別名(字符型，長度200個字符)、識別標(biāo)簽(字符型，長度100個字符)、排序(整數(shù)型，元素排序時使用)，且為多級樹形結(jié)構(gòu)。為解決不同票據(jù)類型對應(yīng)相同票據(jù)模板而組裝重復(fù)模板的問題，在票據(jù)類型設(shè)計(jì)為可引用多個票據(jù)類型。其中元素別名屬性為特別特殊的票據(jù)提供別稱的預(yù)留，識別標(biāo)簽屬性為對應(yīng)ocr識別票據(jù)數(shù)據(jù)或電子票據(jù)字段的標(biāo)志位。特別說明的是，票據(jù)模板所有的票據(jù)元素(包括元素組名)均引用自票據(jù)元素庫。

實(shí)施例：

以梳理不同地區(qū)通用增值稅專用發(fā)票為例，說明本發(fā)明的具體應(yīng)用：

步驟一：任選某一地區(qū)的通用增值稅專用發(fā)票，將其所有數(shù)據(jù)元素全部整理出來，例如按照票據(jù)元素設(shè)計(jì)的主要屬性整理到票據(jù)元素庫中，需要指出的是，印章也作為一個獨(dú)立的數(shù)據(jù)元素被梳理；

步驟二：選擇其它地區(qū)的通用增值稅專用發(fā)票，將紙質(zhì)票面上的數(shù)據(jù)元素與步驟一對比，去重后將差異的數(shù)據(jù)元素補(bǔ)錄到票據(jù)元素庫；

步驟三：使用xbrl將對應(yīng)的所有數(shù)據(jù)元素語義標(biāo)準(zhǔn)化，并同時對票據(jù)類型進(jìn)行分類整理到票據(jù)類型庫中；

步驟四：經(jīng)過前三步驟的梳理工作后，已經(jīng)擁有了不同地區(qū)通用增值稅專用發(fā)票的所有標(biāo)準(zhǔn)化元素，在票據(jù)模板庫中，按照票據(jù)實(shí)際要求，使用這些票據(jù)元素組裝成一張完整的標(biāo)準(zhǔn)化的票據(jù)作為財務(wù)云數(shù)據(jù)采集的票據(jù)模板。