一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法及裝置的制造方法
【專利摘要】本發(fā)明公開了一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法及裝置，所述方法包括如下步驟：(1)建立差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各差異項(xiàng)目與調(diào)整臺(tái)賬的ID一一對(duì)應(yīng)；若查詢到調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；(2)根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A；(3)根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B；(4)計(jì)算各反向調(diào)整余額C＝B?A，得到各差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；(5)將步驟(3)中可反向調(diào)整余額B更新為C。本發(fā)明使用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)代替了人工使用Excel表格進(jìn)行納稅調(diào)整的工作，減少納稅調(diào)整工作量，提高工作效率。
【專利說明】
一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法及裝置
技術(shù)領(lǐng)域
[0001]本發(fā)明涉及稅務(wù)數(shù)據(jù)處理技術(shù)領(lǐng)域，更具體地，本發(fā)明涉及一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法及裝置。
【背景技術(shù)】
[0002]納稅調(diào)整是企業(yè)所得稅中的概念。企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)所得進(jìn)行課稅，在計(jì)算上，稅法有著嚴(yán)格的規(guī)定，與會(huì)計(jì)上的利潤總額的計(jì)算有著不一致的地方。因此，在計(jì)算企業(yè)應(yīng)稅所得時(shí)，以會(huì)計(jì)上的利潤總額為基礎(chǔ)，按照稅法的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，以計(jì)算出應(yīng)稅所得，并按規(guī)定計(jì)算交納企業(yè)所得稅。這一過程，就是納稅調(diào)整。
[0003]納稅調(diào)整是因?yàn)闀?huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)差異形成的，就是按照稅法對(duì)利潤所得進(jìn)行調(diào)整，具體分為納稅調(diào)增和納稅調(diào)減兩種。
[0004]在納稅調(diào)增或調(diào)減的基礎(chǔ)上往回調(diào)平的過程就是反向調(diào)整。納稅調(diào)整可分為時(shí)間性的調(diào)整和永久性的調(diào)整，時(shí)間性調(diào)整是指項(xiàng)目在某個(gè)稅務(wù)期間進(jìn)行納稅調(diào)整后，在其他稅務(wù)期間可以往回調(diào)整;永久性調(diào)整是指項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整后不可進(jìn)行往回調(diào)整。所以，反向調(diào)整只針對(duì)于時(shí)間性的納稅調(diào)整項(xiàng)目。
[0005]在企業(yè)中，不管是納稅調(diào)整還是反向調(diào)整，都是使用Excel表手工記錄，工作量繁重而且調(diào)整、查詢都極為不便。納稅調(diào)整會(huì)根據(jù)年份的跨度變長而導(dǎo)致納稅調(diào)整工作非常困難，不能滿足企業(yè)需求。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0006]本發(fā)明的目的是為解決目前納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整使用Excel表手工記錄，工作量繁重，而且調(diào)整、查詢都極為不便的技術(shù)問題。
[0007]為了實(shí)現(xiàn)上述發(fā)明目的，一方面，本發(fā)明提供了一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法，包括如下步驟:
[0008](I)建立差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各所述差異項(xiàng)目與所述調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng);若查詢到所述調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且所述差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0009](2)根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;
[0010](3)根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0011](4)計(jì)算各反向調(diào)整余額C = B-A,得到各所述差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0012](5)將步驟(3)中所述可反向調(diào)整余額B更新為C。
[0013]進(jìn)一步地，若所述差異項(xiàng)目具有明細(xì)項(xiàng)，則步驟(I)中所述調(diào)整金額A為各所述明細(xì)項(xiàng)中調(diào)整金額的累加值。
[0014]進(jìn)一步地，所述步驟(5)后面還包括:
[0015]將所述反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。
[0016]進(jìn)一步地，具有明細(xì)項(xiàng)的所述差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬和資產(chǎn)固定折舊。
[0017]進(jìn)一步地，步驟(I)中所述差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬、資產(chǎn)固定折舊、無形資產(chǎn)攤銷、投資項(xiàng)目、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、負(fù)債、債務(wù)重組和資本化利息金額。
[0018]另一方面，本發(fā)明提供了一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整裝置，包括反向調(diào)整請(qǐng)求模塊、調(diào)整金額查詢模塊、可反向調(diào)整余額查詢模塊、反向調(diào)整余額計(jì)算模塊和反向調(diào)整余額更新模塊；
[0019]針對(duì)已建立的差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各所述差異項(xiàng)目與所述調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng)，若所述反向調(diào)整請(qǐng)求模塊查詢到所述調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且所述差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0020]所述調(diào)整金額查詢模塊根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;
[0021]所述可反向調(diào)整余額查詢模塊根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0022]所述反向調(diào)整余額計(jì)算模塊計(jì)算各反向調(diào)整余額C= B-A,得到各所述差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0023]所述反向調(diào)整余額更新模塊將所述可反向調(diào)整余額B更新為C。
[0024]進(jìn)一步地，還包括反向調(diào)整數(shù)據(jù)記錄模塊，所述反向調(diào)整數(shù)據(jù)記錄模塊將所述反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。
[0025]本發(fā)明為企業(yè)提供一種使用計(jì)算機(jī)語言來實(shí)現(xiàn)的、可靠的、易操作的納稅調(diào)整方案，將差異項(xiàng)目分類寫入系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理方式來改善納稅調(diào)整項(xiàng)目較多不易管理的問題;使用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)代替了人工使用Excel表格進(jìn)行納稅調(diào)整的工作，減少納稅調(diào)整工作量，提高工作效率;解決跨年度查詢納稅調(diào)整臺(tái)賬記錄不方便的問題，只需輸入相應(yīng)的查詢條件即可查詢出想要的數(shù)據(jù)。
【附圖說明】
[0026]下面結(jié)合附圖和實(shí)施例對(duì)本發(fā)明進(jìn)一步說明。
[0027]圖1是本發(fā)明實(shí)施例1的流程圖。
[0028]圖2是本發(fā)明實(shí)施例2的流程圖。
[0029]圖3是本發(fā)明實(shí)施例3的流程圖。
[0030]圖4是本發(fā)明實(shí)施例4的原理框圖。
[0031]圖5是本發(fā)明實(shí)施例5的原理框圖。
【具體實(shí)施方式】
[0032]現(xiàn)在結(jié)合附圖對(duì)本發(fā)明作進(jìn)一步詳細(xì)的說明。這些附圖均為簡化的示意圖，僅以示意方式說明本發(fā)明的基本結(jié)構(gòu)，因此其僅顯示與本發(fā)明有關(guān)的構(gòu)成。
[0033]實(shí)施例1
[0034]如圖1所示，本發(fā)明的納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法，包括如下步驟:
[0035]S100:建立差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各差異項(xiàng)目與調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng);若查詢到調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0036]S110:根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;
[0037]S120:根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0038]S130:計(jì)算各反向調(diào)整余額C = B-A,得到各差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0039]S140:將可反向調(diào)整余額B更新為C。
[0040]反向調(diào)整完成后，可以通過數(shù)據(jù)穿透功能，查看反向調(diào)整的歷史記錄。
[0041]其中，差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬、資產(chǎn)固定折舊、無形資產(chǎn)攤銷、投資項(xiàng)目、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、負(fù)債、債務(wù)重組和資本化利息金額。
[0042]實(shí)施例2
[0043]如圖2所示，本發(fā)明的納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法，包括如下步驟:
[0044]S200:建立差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各差異項(xiàng)目與調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng);若查詢到調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0045]S210:根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;
[0046]S220:根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0047]S230:計(jì)算各反向調(diào)整余額C = B-A,得到各差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0048]S240:將可反向調(diào)整余額B更新為C;
[0049]S250:將反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。
[0050]反向調(diào)整完成后，可以通過數(shù)據(jù)穿透功能，查看反向調(diào)整的歷史記錄。
[0051]其中，差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬、資產(chǎn)固定折舊、無形資產(chǎn)攤銷、投資項(xiàng)目、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、負(fù)債、債務(wù)重組和資本化利息金額。
[0052]實(shí)施例3
[0053]如圖3所示，本發(fā)明的納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法，包括如下步驟:
[0054]S300:建立差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各差異項(xiàng)目與調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng);若查詢到調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0055]S310:根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;若差異項(xiàng)目具有明細(xì)項(xiàng)，則調(diào)整金額A為各明細(xì)項(xiàng)中調(diào)整金額的累加值；
[0056]S320:根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0057]S330:計(jì)算各反向調(diào)整余額C = B-A,得到各差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0058]S340:將可反向調(diào)整余額B更新為C;
[0059]S350:將反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。
[0060]反向調(diào)整完成后，可以通過數(shù)據(jù)穿透功能，查看反向調(diào)整的歷史記錄。
[0061]其中，差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬、資產(chǎn)固定折舊、無形資產(chǎn)攤銷、投資項(xiàng)目、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、負(fù)債、債務(wù)重組和資本化利息金額;具有明細(xì)項(xiàng)的差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬和資產(chǎn)固定折舊。
[0062]實(shí)施例4
[0063]如圖4所示，本發(fā)明的納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整裝置，包括反向調(diào)整請(qǐng)求模塊10、調(diào)整金額查詢模塊11、可反向調(diào)整余額查詢模塊12、反向調(diào)整余額計(jì)算模塊13和反向調(diào)整余額更新模塊14;
[0064]針對(duì)已建立的差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各差異項(xiàng)目與調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng)，若反向調(diào)整請(qǐng)求模塊10查詢到調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0065]調(diào)整金額查詢模塊11根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;
[0066]可反向調(diào)整余額查詢模塊12根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0067]反向調(diào)整余額計(jì)算模塊13計(jì)算各反向調(diào)整余額C= B-A,得到各差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0068]反向調(diào)整余額更新模塊14將可反向調(diào)整余額B更新為C。
[0069]實(shí)施例5
[0070]如圖5所示，本發(fā)明的納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整裝置，包括反向調(diào)整請(qǐng)求模塊20、調(diào)整金額查詢模塊21、可反向調(diào)整余額查詢模塊22、反向調(diào)整余額計(jì)算模塊23、反向調(diào)整余額更新模塊24和反向調(diào)整數(shù)據(jù)記錄模塊25;
[0071]針對(duì)已建立的差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各差異項(xiàng)目與調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng)，若反向調(diào)整請(qǐng)求模塊20查詢到調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于0，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求；
[0072]調(diào)整金額查詢模塊21根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A;
[0073]可反向調(diào)整余額查詢模塊22根據(jù)各調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B;
[0074]反向調(diào)整余額計(jì)算模塊23計(jì)算各反向調(diào)整余額C= B-A,得到各差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)；
[0075]反向調(diào)整余額更新模塊24將可反向調(diào)整余額B更新為C;
[0076]反向調(diào)整數(shù)據(jù)記錄模塊25將反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。
[0077]以上述依據(jù)本發(fā)明的理想實(shí)施例為啟示，通過上述的說明內(nèi)容，相關(guān)工作人員完全可以在不偏離本項(xiàng)發(fā)明技術(shù)思想的范圍內(nèi)，進(jìn)行多樣的變更以及修改。本項(xiàng)發(fā)明的技術(shù)性范圍并不局限于說明書上的內(nèi)容，必須要根據(jù)權(quán)利要求范圍來確定其技術(shù)性范圍。
【主權(quán)項(xiàng)】
1.一種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整方法，其特征在于，包括如下步驟: (1)建立差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各所述差異項(xiàng)目與所述調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng);若查詢到所述調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且所述差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于O，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求； (2)根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A; (3)根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B; (4)計(jì)算各反向調(diào)整余額C= B-A,得到各所述差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)； (5)將步驟(3)中所述可反向調(diào)整余額B更新為C。2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的方法，其特征在于，若所述差異項(xiàng)目具有明細(xì)項(xiàng)，則步驟(2)中所述調(diào)整金額A為各所述明細(xì)項(xiàng)中調(diào)整金額的累加值。3.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的方法，其特征在于，所述步驟(5)后面還包括: 將所述反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。4.根據(jù)權(quán)利要求2所述的方法，其特征在于，具有明細(xì)項(xiàng)的所述差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬和資產(chǎn)固定折舊。5.根據(jù)權(quán)利要求1所述的方法，其特征在于，步驟(I)中所述差異項(xiàng)目包括資產(chǎn)減值、往來款壞賬、資產(chǎn)固定折舊、無形資產(chǎn)攤銷、投資項(xiàng)目、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、負(fù)債、債務(wù)重組和資本化利息金額。6.—種納稅調(diào)整后企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)的反向調(diào)整裝置，其特征在于，包括反向調(diào)整請(qǐng)求模塊、調(diào)整金額查詢模塊、可反向調(diào)整余額查詢模塊、反向調(diào)整余額計(jì)算模塊和反向調(diào)整余額更新模塊； 針對(duì)已建立的差異項(xiàng)目的調(diào)整臺(tái)賬，各所述差異項(xiàng)目與所述調(diào)整臺(tái)賬的ID—一對(duì)應(yīng)，若所述反向調(diào)整請(qǐng)求模塊查詢到所述調(diào)整臺(tái)賬為往年度的，且所述差異項(xiàng)目為時(shí)間性差異項(xiàng)目，且所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額大于O，則向后臺(tái)發(fā)起反向調(diào)整的請(qǐng)求； 所述調(diào)整金額查詢模塊根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的調(diào)整金額A; 所述可反向調(diào)整余額查詢模塊根據(jù)各所述調(diào)整臺(tái)賬ID查詢其對(duì)應(yīng)的各所述差異項(xiàng)目的可反向調(diào)整余額B; 所述反向調(diào)整余額計(jì)算模塊計(jì)算各反向調(diào)整余額C = B-A,得到各所述差異項(xiàng)目的反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)； 所述反向調(diào)整余額更新模塊將所述可反向調(diào)整余額B更新為C。7.根據(jù)權(quán)利要求6所述的裝置，其特征在于，還包括反向調(diào)整數(shù)據(jù)記錄模塊，所述反向調(diào)整數(shù)據(jù)記錄模塊將所述反向調(diào)整明細(xì)項(xiàng)寫入到反向調(diào)整記錄表中，作為反向調(diào)整的歷史記錄保存。
【文檔編號(hào)】G06Q40/00GK106022903SQ201610333693
【公開日】2016年10月12日
【申請(qǐng)日】2016年5月18日
【發(fā)明人】程君, 鄧鵬輝
【申請(qǐng)人】廣東源恒軟件科技有限公司