基于frta校檢平臺的xbrl分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001] 本發(fā)明涉及商業(yè)報(bào)告領(lǐng)域，特別涉及基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方 法。
【背景技術(shù)】
[0002] XBRL(可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語言）給整個(gè)商業(yè)報(bào)告帶來了一次重大的變革，而且現(xiàn)在 監(jiān)管機(jī)構(gòu)在大范圍的推進(jìn)和實(shí)施XBRL，但是在實(shí)施XBRL過程中，如果能夠制定一套高質(zhì)量 的分類標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)必要的前提，但因?yàn)楦鞯氐呢?cái)務(wù)報(bào)告不同，分類標(biāo)準(zhǔn)整體架構(gòu)會有所不 同，勢必會影響財(cái)務(wù)報(bào)告之間的相互操作和兼容性，故為了解決這個(gè)問題XBRL國際組織在 2005年4月 25 日正式發(fā)布了FRTA(Financial Reporting Taxonomy Architecture，財(cái)務(wù)報(bào) 告分類標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)）規(guī)范，并與2006年3月20日發(fā)布了修訂版本。FRTA規(guī)范是在XBRL2. I 的規(guī)范的基礎(chǔ)上擴(kuò)展的校驗(yàn)規(guī)則，對分類標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)告信息添加了約束。
[0003] FRTA規(guī)范強(qiáng)調(diào)了包括表述法、模塊性、和演進(jìn)三個(gè)方面的一致性要求。表述法要求 不同的分類標(biāo)準(zhǔn)在表達(dá)相似的財(cái)務(wù)概念時(shí)，要使用相似的XBRL結(jié)構(gòu)；模塊性要求用相同的 方法把分類標(biāo)準(zhǔn)中相關(guān)的內(nèi)容存放同一個(gè)文件夾內(nèi)加以集中；演進(jìn)指出分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行擴(kuò)展 或修改分類標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要遵循FRTA規(guī)范，并以相似的方法進(jìn)行擴(kuò)展和修改。而由于分類標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò) 展的靈活性，F(xiàn)RTA規(guī)范為分類標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)建提供了指導(dǎo)的作用，所以如果能夠做好FRTA的校 驗(yàn)規(guī)則，對整個(gè)分類標(biāo)準(zhǔn)的校驗(yàn)起到很大的作用，同時(shí)也對整個(gè)XBRL軟件的開發(fā)做到指引 作用。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0004] 本發(fā)明要解決的技術(shù)問題是：提供一種基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn) 方法，實(shí)現(xiàn)對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行FRTA規(guī)范校檢。
[0005] 為解決上述問題，本發(fā)明采用的技術(shù)方案是：基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn) 校驗(yàn)方法，包括如下步驟：
[0006] a.擴(kuò)展需要校檢的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)；
[0007] b.加載擴(kuò)展后的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)，并構(gòu)建校檢對象；
[0008] c. FRTA校檢平臺按照FRTA規(guī)范的規(guī)則對校檢對象逐條進(jìn)行校檢，并反饋信息；
[0009] 如果正確，則校檢通過，反饋正確信息；
[0010] 如果存在錯(cuò)誤，則校檢不通過，對錯(cuò)誤的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定位，并反饋對應(yīng)的錯(cuò)誤信 息；
[0011] d.用戶依據(jù)反饋的錯(cuò)誤信息對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，返回步驟a。
[0012] 進(jìn)一步的是，步驟b中，所述FRTA規(guī)范的規(guī)則分為四個(gè)層次，所述四個(gè)層次為概 念層、關(guān)系層、可發(fā)現(xiàn)分類層和擴(kuò)展層；其中，所述概念層給出了對元素的基本屬性的定義 和規(guī)定的規(guī)則；所述關(guān)系層給出了關(guān)于通過鏈接描述概念之間的定義、計(jì)算、列報(bào)關(guān)系的規(guī) 貝IJ ;所述可發(fā)現(xiàn)分類層給出了構(gòu)建可發(fā)現(xiàn)分類集的規(guī)則；所述擴(kuò)展層用于給出了擴(kuò)展分類 標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則。
[0013] 進(jìn)一步的是，所述錯(cuò)誤信息包括標(biāo)題提示和規(guī)則描述。
[0014] 進(jìn)一步的是，所述規(guī)則描述包括英文規(guī)則描述以及英文規(guī)則描述對應(yīng)的中文描 述。
[0015] 本發(fā)明的有益效果是：通過FRTA校檢平臺對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行FRTA規(guī)范校檢， 對整個(gè)分類標(biāo)準(zhǔn)的校驗(yàn)起到很大的作用，有利于分類標(biāo)準(zhǔn)的指定與擴(kuò)展，大大加大了工作 效率和分類標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性、通用性。
【附圖說明】
[0016] 圖1為本發(fā)明的流程圖。
【具體實(shí)施方式】
[0017] FRTA規(guī)范規(guī)定了分類標(biāo)準(zhǔn)的建模規(guī)則，企業(yè)在制定分類標(biāo)準(zhǔn)過程，需要一個(gè) 標(biāo)準(zhǔn)對它規(guī)范進(jìn)行校驗(yàn)，而FRTA的校驗(yàn)很好的解決這問題。國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則基金會 (IFRSF)的分類標(biāo)準(zhǔn)IFRS 20100630版，以及中國財(cái)政部的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)CAS 20100930版，進(jìn)行了與FRTA規(guī)范合規(guī)性的校驗(yàn)分析，從而提出FRTA規(guī)范應(yīng)該隨著XBRL技 術(shù)規(guī)范的不斷更新進(jìn)行內(nèi)容上的修訂與改進(jìn)，所以相關(guān)XBRL軟件對FRTA校驗(yàn)的支持顯得 尤為的重要。
[0018] FRTA規(guī)范的規(guī)則包括四個(gè)層次：概念層（Concept Layer)、關(guān)系層（Relationship Layer)、可發(fā)現(xiàn)分類層（Discovery TaxonomySet Layer)和擴(kuò)展層（Extension Layer)。 其中，概念層給出了對元素的基本屬性的定義和規(guī)定的規(guī)則；關(guān)系層給出了關(guān)于通過鏈接 描述概念之間的定義、計(jì)算、列報(bào)關(guān)系的規(guī)則；可發(fā)現(xiàn)分類層給出了構(gòu)建可發(fā)現(xiàn)分類集的規(guī) 貝 1J，即關(guān)于如何組織單個(gè)Schema文件和Iinkbase文件成為某個(gè)具體應(yīng)用場景中所需要最 小分類標(biāo)準(zhǔn)集；擴(kuò)展層給出了擴(kuò)展分類標(biāo)準(zhǔn)的的規(guī)則。FRTA規(guī)范共有105條校驗(yàn)規(guī)則，概 念層45條、關(guān)系層34,可發(fā)現(xiàn)的15條，可擴(kuò)展有11條。這105條校驗(yàn)規(guī)則分為強(qiáng)制性和推 薦性兩種
[0019] 本發(fā)明以FRTA規(guī)范的規(guī)則為基礎(chǔ)創(chuàng)建了一個(gè)FRTA校檢平臺，F(xiàn)RTA校檢平臺能夠 自動(dòng)按照FRTA規(guī)范的規(guī)則對分類標(biāo)準(zhǔn)逐條進(jìn)行校檢，當(dāng)檢測到錯(cuò)誤信息時(shí)，對錯(cuò)誤的分類 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定位，并反饋對應(yīng)的錯(cuò)誤信息，用戶根據(jù)反饋的錯(cuò)誤信息對分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，之 后再次對修改后的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行FRTA規(guī)范校檢，多次循環(huán)執(zhí)行上述步驟直到分類標(biāo)準(zhǔn)校 檢通過。如圖1所示，具體步驟如下：
[0020] a.擴(kuò)展需要校檢的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)。其中，對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行擴(kuò)展是為了使分 類標(biāo)準(zhǔn)在后續(xù)步驟中能夠被FRTA校檢平臺正常處理。
[0021] b.加載擴(kuò)展后的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)，并構(gòu)建校檢對象。
[0022] c. FRTA校檢平臺按照FRTA規(guī)范的規(guī)則對校檢對象逐條進(jìn)行校檢，并反饋信息；如 果需要校檢的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)正確，則校檢通過，F(xiàn)RTA校檢平臺反饋正確信息；如果需要校 檢的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)存在錯(cuò)誤，則校檢不通過，F(xiàn)RTA校檢平臺對錯(cuò)誤的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定位， 并反饋對應(yīng)的錯(cuò)誤信息。其中錯(cuò)誤信息包括了標(biāo)題提示和規(guī)則描述，這樣能夠讓工作人員 對錯(cuò)誤情況有直觀的了解。另外，因?yàn)樵嫉囊?guī)則描述為英文，為便于我國用戶進(jìn)行校驗(yàn)， FRTA校檢平臺能夠自動(dòng)將英文的規(guī)則描述翻譯成中文規(guī)則描述，反饋給用戶。FRTA校檢平 臺按照FRTA規(guī)范的規(guī)則及錯(cuò)誤分類標(biāo)準(zhǔn)的定位方式的表所列進(jìn)行反饋，表1為部分FRTA 規(guī)范的規(guī)則及錯(cuò)誤分類標(biāo)準(zhǔn)的定位方式。
[0023] 表1部分FRTA規(guī)范的規(guī)則及錯(cuò)誤分類標(biāo)準(zhǔn)的定位方式


[0027] 上述表1中$1、$2、$3、$4、$5表示占位符，用來定位實(shí)際錯(cuò)誤信息。
[0028] d.用戶依據(jù)反饋的錯(cuò)誤信息對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，返回步驟a。
[0029] 如果是多條分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)的時(shí)候，重復(fù)步驟a、b、c直到全部的分類標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過FRTA 規(guī)范校檢通過即可。
[0030] 本發(fā)明通過FRTA校檢平臺對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行FRTA規(guī)范校檢，對整個(gè)分類標(biāo)準(zhǔn) 的校驗(yàn)起到很大的作用，同時(shí)也對整個(gè)XBRL軟件的開發(fā)做到指引作用。
[0031] 實(shí)施例
[0032] 下面以A公司制定一套分類標(biāo)準(zhǔn)，它的模式文件A. xsd中有元素 A的詳細(xì)信息如 下：
[0033] 〈xsd: element name = 〃A〃 id = 〃casA〃 type = 〃xbrli :monetaryItemType〃 substitutionGroup = 〃xbrli:item〃 abstract = 〃:false" niIlable = 〃true〃 xbrli : balance = ''debit" xbrli :periodType = 〃instant〃/>
[0034] 我們可以看到，此元素的名稱是A，元素 id是casA，替代組為貨幣類型等詳細(xì)信 息。
[0035] 通過FRTA校檢平臺校檢會觸發(fā)FRTA規(guī)范編號為【2. 1. 5】的規(guī)則：概念必須包含 一個(gè)id屬性，id屬性的值是由一個(gè)已定義的命名空間前綴加下劃線（_)加元素名稱組成） 校驗(yàn)規(guī)則。很明顯id = "casA〃不符合此條校驗(yàn)規(guī)則。
[0036] 反饋用戶提示為：元素【A】錯(cuò)誤id【casA】（A. xsd)，用戶根據(jù)提示和校驗(yàn)規(guī)則將 id修改為cas_A，如下：
[0037] 〈xsd: element name = 〃A〃 id = 〃cas_A〃 type = ''xbrli :monetaryItemType〃 sub stitutionGroup = ''xbrli: item" abstract = 〃:false" ni I lable = 〃true〃 xbrli :balance = ''debit" xbrli :periodType = 〃instant〃/>
[0038] 修改完成后，再次使用FRTA校驗(yàn)平臺校驗(yàn)，提示校驗(yàn)成功了。
[0039] 通過上面的四個(gè)步驟，就很直觀的體現(xiàn)出進(jìn)行FRTA規(guī)范校驗(yàn)對分類標(biāo)準(zhǔn)制定起 到了很大的指導(dǎo)作用。
[0040] 以上描述了本發(fā)明的基本原理和主要的特征，說明書的描述只是說明本發(fā)明的原 理，在不脫離本發(fā)明精神和范圍的前提下，本發(fā)明還會有各種變化和改進(jìn)，這些變化和改進(jìn) 都落入要求保護(hù)的本發(fā)明范圍內(nèi)。
【主權(quán)項(xiàng)】
1. 基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方法，其特征在于，包括如下步驟： a. 擴(kuò)展需要校檢的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)； b. 加載擴(kuò)展后的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)，并構(gòu)建校檢對象； c. FRTA校檢平臺按照FRTA規(guī)范的規(guī)則對校檢對象逐條進(jìn)行校檢，并反饋信息； 如果正確，則校檢通過，反饋正確信息； 如果存在錯(cuò)誤，則校檢不通過，對錯(cuò)誤的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定位，并反饋對應(yīng)的錯(cuò)誤信息； d. 用戶依據(jù)反饋的錯(cuò)誤信息對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，返回步驟a。2. 根據(jù)權(quán)利要求1所述的基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方法，其特征在于， 步驟c中，所述FRTA規(guī)范的規(guī)則分為四個(gè)層次，所述四個(gè)層次為概念層、關(guān)系層、可發(fā)現(xiàn)分 類層和擴(kuò)展層；其中， 所述概念層給出了對元素的基本屬性的定義和規(guī)定的規(guī)則； 所述關(guān)系層給出了關(guān)于通過鏈接描述概念之間的定義、計(jì)算、列報(bào)關(guān)系的規(guī)則； 所述可發(fā)現(xiàn)分類層給出了構(gòu)建可發(fā)現(xiàn)分類集的規(guī)則； 所述擴(kuò)展層用于給出了擴(kuò)展分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則。3. 根據(jù)權(quán)利要求1所述的基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方法，其特征在于， 所述錯(cuò)誤信息包括標(biāo)題提示和規(guī)則描述。4. 根據(jù)權(quán)利要求3所述的基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方法，所述規(guī)則描 述包括英文規(guī)則描述以及英文規(guī)則描述對應(yīng)的中文描述。
【專利摘要】本發(fā)明涉及商業(yè)報(bào)告領(lǐng)域，提供一種基于FRTA校檢平臺的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)方法，實(shí)現(xiàn)對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行FRTA規(guī)范校檢。本發(fā)明包括：a.擴(kuò)展需要校檢的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)；b.加載擴(kuò)展后的XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)，并構(gòu)建校檢對象；c.FRTA校檢平臺按照FRTA規(guī)范的規(guī)則對校檢對象逐條進(jìn)行校檢，并反饋信息；如果正確，則校檢通過，反饋正確信息；如果存在錯(cuò)誤，則校檢不通過，對錯(cuò)誤的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定位，并反饋對應(yīng)的錯(cuò)誤信息；d.用戶依據(jù)反饋的錯(cuò)誤信息對XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，返回步驟a。本發(fā)明適用于財(cái)務(wù)報(bào)告。
【IPC分類】G06F11/36
【公開號】CN105260298
【申請?zhí)枴緾N201510594255
【發(fā)明人】胡志勇, 居邦, 許巖龍
【申請人】四川長虹電器股份有限公司
【公開日】2016年1月20日
【申請日】2015年9月17日