專利名稱：一種合并報表的編制方法和裝置的制作方法
技術(shù)領(lǐng)域：
本發(fā)明涉及財務(wù)軟件領(lǐng)域，尤其涉及一種合并報表的編制方法和裝置。
背景技術(shù)：
合并報表也稱為合并財務(wù)報表或合并會計報表，它是站在整個集團角度上，將集團下子公司的會計報表匯總后，抵消關(guān)聯(lián)交易部分而得出的報表數(shù)據(jù)。換言之，合并報表是以母公司及其子公司組成會計主體，以控股公司和其子公司單獨編制的個別財務(wù)報表為基礎(chǔ)，由控股公司編制的反映抵消集團內(nèi)部往來賬項后的集團合并財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財務(wù)報表。合并報表包括合并資產(chǎn)負債表、合并損益表、合并現(xiàn)金流量表或合并財務(wù)狀況變動表等?，F(xiàn)有的一種合并報表編制方法包括如下步驟1)編制個別報表、幻填制工作底稿、3)調(diào)整分錄和抵消分錄、4)計算合并金額、幻填列合并報表。以下通過舉例說明上述現(xiàn)有合并報表編制方法。假設(shè)A集團下有B公司和C公司兩家子公司，B公司從C公司采購商品5000元作為固定資產(chǎn)，則C公司賬務(wù)處理如下借應(yīng)收賬款-B公司5000貸主營業(yè)務(wù)收入5000 ；與此同時借主營業(yè)務(wù)成本4000貸庫存商品4000 ；而B公司賬務(wù)處理如下借固定資產(chǎn)5000貸應(yīng)付賬款-C公司5000 ；與此同時，下月折舊借管理費用50貸累計折舊50;基于上述B公司和C公司的賬務(wù)記錄，現(xiàn)有的合并報表編制包括如下4個步驟1、接收B公司和C公司的個別報表；2、編制B公司和C公司的匯總報表；3、編制集團合并抵消分錄，如下所示借應(yīng)付賬款-B公司5000貸應(yīng)收賬款-C公司5000 ；借主營業(yè)務(wù)收入5000貸主營業(yè)務(wù)成本4000貸固定資產(chǎn)1000 ；借累計折舊10貸管理費用10 ；
4
需要注意的是，在上述編制集團合并抵消分錄過程中，由于下個月還要繼續(xù)提折舊，累計折舊抵消的分錄需要每個月重復(fù)編制，直至固定資產(chǎn)報廢，因此，可能需要持續(xù)幾年甚至幾十年。4、根據(jù)抵消分錄和調(diào)整分錄，計算出合并報表數(shù)據(jù)。從上述過程可知，在現(xiàn)有的合并報表編制方法下，合并報表后期的抵消和調(diào)整工作巨大，由于每一期的報表都會遞延增加到以下幾期甚至十幾期的抵消和調(diào)整工作中，不僅操作難度高、工作量大，而且需要財務(wù)人員具有較高的專業(yè)水準和非常細致的工作態(tài)度， 否則很容易造成報表數(shù)據(jù)的不準確；另一方面，按照現(xiàn)有的合并報表編制方法，報表的時效性較差，往往使合并報表的出具時間延后十幾天甚至更長時間。

發(fā)明內(nèi)容
本發(fā)明實施例提供一種合并報表的編制方法和裝置，以降低合并報表的編制難度，提高合并報表出具的及時性。本發(fā)明實施例提供一種合并報表的編制方法，包括以集團為會計主體，生成所述會計主體的會計憑證；根據(jù)所述以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表；根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。本發(fā)明實施例提供合并報表的編制裝置，所述裝置包括會計憑證生成模塊、數(shù)據(jù)表生成模塊和合并報表生成模塊；所述會計憑證生成模塊，用于以集團為會計主體，生成所述會計主體的會計憑證；所述數(shù)據(jù)表生成模塊，用于根據(jù)所述會計憑證生成模塊生成的以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表；所述合并報表生成模塊，用于根據(jù)所述數(shù)據(jù)表生成模塊生成的科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。從上述本發(fā)明實施例可知，由于是以集團為會計主體生成會計憑證，并且根據(jù)以集團為會計主體的會計憑證，將生成的科目余額表數(shù)據(jù)表保存，最后，根據(jù)這些科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。因此，與現(xiàn)有的合并報表的編制方法相比， 本發(fā)明通過事中及時生成以集團為會計主體的會計憑證，可以更準確的編制合并報表，解決了現(xiàn)有合并報表編制方法中的抵消問題，使報表的編制難度降低。此外，由于生成的科目余額表數(shù)據(jù)表及時保存了下來，因此，可以隨時出具合并報表，不必受限于子公司報表的報送時間，提高了合并報表出具和報送的及時性，這些都減輕了財務(wù)人員的工作量，提高了工作效率。


為了更清楚地說明本發(fā)明實施例的技術(shù)方案，下面將對現(xiàn)有技術(shù)或?qū)嵤├枋鲋兴枰褂玫母綀D作簡單地介紹，顯而易見地，下面描述中的附圖僅僅是本發(fā)明的一些實施例，對于本領(lǐng)域普通技術(shù)人員來講，在不付出創(chuàng)造性勞動性的前提下，還可以如這些附圖獲得其他的附圖。圖1是本發(fā)明實施例提供的合并報表的編制方法流程示意圖；圖2是本發(fā)明實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖；圖3是本發(fā)明另一實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖；圖4是本發(fā)明另一實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖；圖5是本發(fā)明另一實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖。
具體實施例方式下面將結(jié)合本發(fā)明實施例中的附圖，對本發(fā)明實施例中的技術(shù)方案進行清楚、完整地描述，顯然，所描述的實施例僅僅是本發(fā)明一部分實施例，而不是全部的實施例?；诒景l(fā)明中的實施例，本領(lǐng)域普通技術(shù)人員在沒有做出創(chuàng)造性勞動前提下所獲得的所有其他實施例，都屬于本發(fā)明保護的范圍。請參閱附圖1，是本發(fā)明實施例提供的合并報表的編制方法流程示意圖，主要包括步驟S101,以集團為會計主體，生成該會計主體的會計憑證。所謂會計主體，是指會計信息所反映的特定單位或者組織，它規(guī)范了會計工作的空間范圍，即，會計核算應(yīng)當以企業(yè)發(fā)生的各項交易或事項為對象，記錄和反映企業(yè)本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。與現(xiàn)有合并報表的編制方法中以集團下的子公司為會計主體不同，在本發(fā)明實施例中，是以集團為會計主體，所有的會計活動都是以該集團為會計主體進行。例如，會計人員設(shè)置一個以該集團為會計主體的賬簿，系統(tǒng)接收設(shè)置的以所述集團為會計主體的賬簿。由于集團為會計主體的會計憑證不是以集團下子公司為會計主體的會計憑證的簡單相加，并且在現(xiàn)代會計活動中，要求出具會計憑證的場合或場景比較頻繁，為了提高會計憑證的生成效率，在本發(fā)明實施例中，可以根據(jù)設(shè)置的以集團為會計主體的賬簿生成以所述集團為會計主體的會計憑證模板。所謂會計憑證模板，是按會計主體賬簿設(shè)置各業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證的模板，即，單據(jù)及業(yè)務(wù)處理生成憑證的依據(jù)和出發(fā)點。憑證模板通過指定單據(jù)項與憑證字段之間的對應(yīng)關(guān)系完成憑證分錄結(jié)構(gòu)的描述，生成憑證模版的過程，就是要明確憑證各要素的數(shù)據(jù)來源，而憑證要素是指構(gòu)成每條分錄的要素，例如，科目、摘要、金額和輔助核算項目等。以集團為會計主體的會計憑證模板生成后，可以按照該會計憑證模板生成以所述集團為會計主體的會計憑證。如此，無論是業(yè)務(wù)系統(tǒng)還是總賬系統(tǒng)，都可以根據(jù)生成會計憑證的組織識別來自動出具集團憑證，并且系統(tǒng)出具集團為會計主體的科目余額表，逐月記錄科目余額。S102,根據(jù)以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存該科目余額表數(shù)據(jù)表。期初余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額和期末余額等等是構(gòu)成科目余額表數(shù)據(jù)表的基本數(shù)據(jù)，科目余額表數(shù)據(jù)表可以根據(jù)以集團為會計主體的會計憑證生成。由于需要根據(jù)集團余額表來快速生成合并報表，因此，系統(tǒng)必須保留和計算余額表的功能。在本發(fā)明實施例中，可以將所述科目余額表數(shù)據(jù)表保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。
需要說明的是，相對于現(xiàn)有合并報表的編制方法中以集團下的子公司為會計主體生成的會計憑證模板，在本發(fā)明實施例中，以集團為會計主體生成的會計憑證模板不同之處在于兩者會計主體不同、核算范圍不同以及核算方法有可能不同，例如，存貨計價方法等，以集團為會計主體生成的會計憑證模板生成以所述集團為會計主體的會計憑證，使后期生成合并報表時減少了抵消和調(diào)整的過程，解決了現(xiàn)有的合并報表編制方法中的抵消問題，使報表的編制難度降低。S103，根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。在本發(fā)明實施例中，可以先根據(jù)科目余額表數(shù)據(jù)表生成合并報表模板，具體方法是，從之前保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫獲取科目余額表數(shù)據(jù)表中的科目余額，例如，期初余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額和期末余額等，然后，根據(jù)公式取數(shù)參數(shù)和獲取的科目余額，生成所述合并報表模板。所謂公式取數(shù)參數(shù)，是在報表系統(tǒng)中設(shè)置的確認報表取數(shù)的具體時間、期間(包括起始期間和結(jié)束期間等)、科目、貨幣、取數(shù)類型和賬套配置名等等。而獲取科目余額表數(shù)據(jù)表中的科目余額，可以是通過在報表系統(tǒng)中設(shè)置的從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)表中取數(shù)的公式獲取，例如，在本發(fā)明實施例中，可以是通過報表函數(shù)獲取科目余額表數(shù)據(jù)表中的科目余額。最后，根據(jù)生成的合并報表模板，生成以集團為會計主體的合并報表。從上述本發(fā)明實施例可知，由于是以集團為會計主體生成會計憑證，并且根據(jù)以集團為會計主體的會計憑證，將生成的科目余額表數(shù)據(jù)表保存，最后，根據(jù)這些科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。因此，與現(xiàn)有的合并報表的編制方法相比， 本發(fā)明通過事中及時生成以集團為會計主體的會計憑證，可以更準確的編制合并報表，解決了現(xiàn)有合并報表編制方法中的抵消問題，使報表的編制難度降低。此外，由于生成的科目余額表數(shù)據(jù)表及時保存了下來，因此，可以隨時出具合并報表，不必受限于子公司報表的報送時間，提高了合并報表出具和報送的及時性，這些都減輕了財務(wù)人員的工作量，提高了工作效率。請參閱附圖2，是本發(fā)明實施例提供的一種合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖。 為了便于說明，僅僅示出了與本發(fā)明實施例相關(guān)的部分。圖2示例的穿行測試裝置包括會計憑證生成模塊201、數(shù)據(jù)表生成模塊202和合并報表生成模塊203，其中會計憑證生成模塊201，用于以集團為會計主體，生成所述會計主體的會計憑證；數(shù)據(jù)表生成模塊202，用于根據(jù)所述會計憑證生成模塊201生成的以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表；合并報表生成模塊203，用于根據(jù)所述數(shù)據(jù)表生成模塊202生成的科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。圖2示例的會計憑證生成模塊201可以包括接收單元301、會計憑證模板生成單元 302和會計憑證生成單元303，如附圖3所示本發(fā)明另一實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖，其中接收單元301，用于接收設(shè)置的以所述集團為會計主體的賬簿；會計憑證模板生成單元302，用于根據(jù)所述接收單元301接收的賬簿生成以所述集團為會計主體的會計憑證模板；會計憑證生成單元303，用于按照所述會計憑證模板生成單元302生成的會計憑證模板，生成以所述集團為會計主體的會計憑證。具體地，附圖2或附圖3示例的數(shù)據(jù)表生成模塊202用于將所述科目余額表數(shù)據(jù)表保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。附圖2或附圖3示例的合并報表生成模塊203可以包括合并報表模板生成單元 401和合并報表模板生成單元402，如附圖4所示本發(fā)明另一實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖，其中合并報表模板生成單元401，用于根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成合并報表模板；合并報表生成單元402，用于根據(jù)所述合并報表模板生成單元401生成的合并報表模板，生成以所述集團為會計主體的合并報表。附圖4示例的合并報表模板生成單元401可以進一步包括獲取單元501和生成單元502，如附圖5所示本發(fā)明另一實施例提供的合并報表的編制裝置邏輯結(jié)構(gòu)示意圖，其中獲取單元501，用于從所述保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫獲取所述科目余額表數(shù)據(jù)表中的科目余額；生成單元502，用于根據(jù)公式取數(shù)參數(shù)和所述獲取單元501獲取的科目余額，生成所述合并報表模板。需要說明的是，上述裝置各模塊/單元之間的信息交互、執(zhí)行過程等內(nèi)容，由于與本發(fā)明方法實施例基于同一構(gòu)思，其帶來的技術(shù)效果與本發(fā)明方法實施例相同，具體內(nèi)容可參見本發(fā)明方法實施例中的敘述，此處不再贅述。本領(lǐng)域普通技術(shù)人員可以理解上述實施例的各種方法中的全部或部分步驟是可以通過程序來指令相關(guān)的硬件來完成，該程序可以存儲于一計算機可讀存儲介質(zhì)中，存儲介質(zhì)可以包括只讀存儲器(ROM，Read Only Memory)、隨機存取存儲器(RAM，Random Access Memory)、磁盤或光盤等。以上對本發(fā)明實施例提供的一種合并報表的編制方法和裝置進行了詳細介紹，本文中應(yīng)用了具體個例對本發(fā)明的原理及實施方式進行了闡述，以上實施例的說明只是用于幫助理解本發(fā)明的方法及其核心思想；同時，對于本領(lǐng)域的一般技術(shù)人員，依據(jù)本發(fā)明的思想，在具體實施方式
及應(yīng)用范圍上均會有改變之處，綜上所述，本說明書內(nèi)容不應(yīng)理解為對本發(fā)明的限制。
權(quán)利要求
1.一種合并報表的編制方法，其特征在于，所述方法包括 以集團為會計主體，生成所述會計主體的會計憑證；根據(jù)所述以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表；根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。
2.如權(quán)利要求1所述的方法，其特征在于，以集團為會計主體，生成以所述會計主體的會計憑證包括接收設(shè)置的以所述集團為會計主體的賬簿；根據(jù)所述賬簿生成以所述集團為會計主體的會計憑證模板；按照所述會計憑證模板生成以所述集團為會計主體的會計憑證。
3.如權(quán)利要求1所述的方法，其特征在于，所述保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表包括 將所述科目余額表數(shù)據(jù)表保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。
4.如權(quán)利要求3所述的方法，其特征在于，所述根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表包括根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成合并報表模板；根據(jù)所述合并報表模板，生成以所述集團為會計主體的合并報表。
5.如權(quán)利要求4所述的方法，其特征在于，所述根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成合并報表模板包括從所述保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫獲取所述科目余額表數(shù)據(jù)表中的科目余額；根據(jù)公式取數(shù)參數(shù)和所述獲取的科目余額，生成所述合并報表模板。
6.一種合并報表的編制裝置，其特征在于，所述裝置包括會計憑證生成模塊、數(shù)據(jù)表生成模塊和合并報表生成模塊；所述會計憑證生成模塊，用于以集團為會計主體，生成所述會計主體的會計憑證； 所述數(shù)據(jù)表生成模塊，用于根據(jù)所述會計憑證生成模塊生成的以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表；所述合并報表生成模塊，用于根據(jù)所述數(shù)據(jù)表生成模塊生成的科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。
7.如權(quán)利要求6所述的裝置，其特征在于，所述會計憑證生成模塊包括接收單元、會計憑證模板生成單元和會計憑證生成單元；所述接收單元，用于接收設(shè)置的以所述集團為會計主體的賬簿； 所述會計憑證模板生成單元，用于根據(jù)所述接收單元接收的賬簿生成以所述集團為會計主體的會計憑證模板；所述會計憑證生成單元，用于按照所述會計憑證模板生成單元生成的會計憑證模板， 生成以所述集團為會計主體的會計憑證。
8.如權(quán)利要求6所述的裝置，其特征在于，所述數(shù)據(jù)表生成模塊具體用于將所述科目余額表數(shù)據(jù)表保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。
9.如權(quán)利要求8所述的裝置，其特征在于，所述合并報表生成模塊包括 合并報表模板生成單元，用于根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成合并報表模板；合并報表生成單元，用于根據(jù)所述合并報表模板生成單元生成的合并報表模板，生成以所述集團為會計主體的合并報表。
10.如權(quán)利要求9所述的裝置，其特征在于，所述合并報表模板生成單元包括獲取單元和生成單元；所述獲取單元，用于從所述保存于本地數(shù)據(jù)庫或者其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫獲取所述科目余額表數(shù)據(jù)表中的科目余額；所述生成單元，用于根據(jù)公式取數(shù)參數(shù)和所述獲取單元獲取的科目余額，生成所述合并報表模板。
全文摘要
本發(fā)明實施例提供一種合并報表的編制方法和裝置，以降低合并報表的編制難度，提高合并報表出具的及時性。所述方法包括以集團為會計主體，生成所述會計主體的會計憑證；根據(jù)所述以集團為會計主體的會計憑證，生成科目余額表數(shù)據(jù)表并保存所述科目余額表數(shù)據(jù)表；根據(jù)所述科目余額表數(shù)據(jù)表生成以所述集團為會計主體的合并報表。本發(fā)明通過事中及時生成以集團為會計主體的會計憑證，可以更準確的編制合并報表，解決了現(xiàn)有合并報表編制方法中的抵消問題，使報表的編制難度降低。此外，可以隨時出具合并報表，不必受限于子公司報表的報送時間，提高了合并報表出具和報送的及時性，這些都減輕了財務(wù)人員的工作量，提高了工作效率。
文檔編號G06Q10/06GK102567828SQ20101059887
公開日2012年7月11日 申請日期2010年12月21日 優(yōu)先權(quán)日2010年12月21日
發(fā)明者萬立 申請人:金蝶軟件(中國)有限公司