專利名稱：企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法與系統(tǒng)的制作方法
技術(shù)領(lǐng)域：
本發(fā)明涉及審查和評(píng)估企業(yè)或多層級(jí)組織的風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)和方法，特別是涉及企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法與系統(tǒng)。
背景技術(shù)：
風(fēng)險(xiǎn)存在于每個(gè)商業(yè)活動(dòng)之中。風(fēng)險(xiǎn)管理已成為現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)不可分割的部分，并扮演著企業(yè)資產(chǎn)管理一個(gè)至關(guān)重要的角色。這些都是因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都是為了實(shí)現(xiàn)將來的某個(gè)目標(biāo)而建立和經(jīng)營(yíng)的；而在這個(gè)過程中風(fēng)險(xiǎn)與各種不確定因素緊密相連。為了在越來越變化無常的商業(yè)環(huán)境中運(yùn)行，每個(gè)企業(yè)定期審查和主動(dòng)管理自己和商業(yè)伙伴(如供應(yīng)商，客戶，銀行，保險(xiǎn)公司等等)的風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。另外，各種政府監(jiān)管部門、股東和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)也要求了解一個(gè)企業(yè)是如何處理自己的風(fēng)險(xiǎn)的。
傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具通常處理一種特定的風(fēng)險(xiǎn)(如信用風(fēng)險(xiǎn))，或者與一個(gè)單一商業(yè)過程相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(如軟件開發(fā))。與之形成對(duì)比的是，一個(gè)商業(yè)企業(yè)是一個(gè)復(fù)雜的“生態(tài)系統(tǒng)”。在這個(gè)系統(tǒng)里它不僅有多個(gè)級(jí)別的多種部門，還同很多外部資源(如企業(yè)的商業(yè)伙伴和監(jiān)管部門)有相互作用。因此，與這種企業(yè)相關(guān)的是多樣的相互作用的，動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)類別。
考慮到以上所言，因而，需要一種能夠有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和系統(tǒng)。

發(fā)明內(nèi)容
本發(fā)明的目的就在于提供一種企業(yè)能夠有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和系統(tǒng)。本發(fā)明可以當(dāng)作一種診斷工具來使用，促使企業(yè)對(duì)自己所面臨的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的了解，并且考慮減少和管理風(fēng)險(xiǎn)的有效的方法。本發(fā)明還可以作為一個(gè)企業(yè)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施的一部分。另外，還可以用作企業(yè)的“風(fēng)險(xiǎn)審查”。
本發(fā)明的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，包含確定與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；確定與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)類別，并且歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合里，每種風(fēng)險(xiǎn)類別都包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；評(píng)估與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
其中所述的風(fēng)險(xiǎn)類別包括金融、經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合；
還包括信用、流動(dòng)性、所有權(quán)、責(zé)任、合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和政治風(fēng)險(xiǎn)類別中的至少一個(gè)。
所述的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)包括一個(gè)用樹狀分級(jí)結(jié)構(gòu)連接的節(jié)點(diǎn)的集合，每個(gè)節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)允許在使用中重新配置或調(diào)整，其中所述的樹狀分級(jí)結(jié)構(gòu)里被設(shè)置允許添加額外的節(jié)點(diǎn)，每個(gè)添加的節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)一個(gè)額外的風(fēng)險(xiǎn)類別。
所述的評(píng)估包括至少為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)建構(gòu)一個(gè)概率分布函數(shù)，還包括建構(gòu)一組至少與一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的情節(jié)、并且為每個(gè)情節(jié)賦一個(gè)概率值；還包括對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)定義至少一個(gè)與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的參量；還包括至少為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，該評(píng)分相對(duì)于一種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算單位，其中可以確定一個(gè)行業(yè)標(biāo)竿，并把這個(gè)行業(yè)標(biāo)竿作為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算單位；還包括提供一個(gè)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)，這個(gè)估價(jià)至少要部分地基于評(píng)估，其中所述風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)包括在評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的估價(jià)，包括執(zhí)行假設(shè)分析來修正風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。
本發(fā)明的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，還包含通過使用互動(dòng)式的調(diào)查問卷來收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)的信息。
本發(fā)明的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，還包含運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來獲取與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)的信息。
本發(fā)明的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的系統(tǒng)，其特征在于在一個(gè)計(jì)算機(jī)可讀媒體中儲(chǔ)存并由一個(gè)處理器來執(zhí)行的計(jì)算機(jī)程序，這個(gè)計(jì)算機(jī)程序包含執(zhí)行如下任務(wù)的指令建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境；把與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合里，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；并且評(píng)估與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
其中所述的計(jì)算機(jī)程序嵌在一個(gè)數(shù)據(jù)庫中；所述的計(jì)算機(jī)可讀媒體被包含在一個(gè)計(jì)算機(jī)中；所述的計(jì)算機(jī)可讀媒體依附于一個(gè)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器。
本發(fā)明具體應(yīng)用可以涉及審計(jì)、評(píng)估和為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做完整的估價(jià)的方法和系統(tǒng)，例如以行業(yè)標(biāo)竿為基礎(chǔ)，并且/或者與已確定的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算單位相關(guān)。
本發(fā)明具體應(yīng)用之一為一種企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，包括確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境；把與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別集合里，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別都包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；評(píng)估每種風(fēng)險(xiǎn)類別。這種方法還包括提供企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)。
例如，本發(fā)明具體應(yīng)用可以當(dāng)作一種診斷工具來使用，促使企業(yè)對(duì)自己所面臨的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的了解，并且考慮減少和管理風(fēng)險(xiǎn)的有效的方法。本發(fā)明具體應(yīng)用還可以作為一個(gè)企業(yè)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施的一部分。另外，這個(gè)發(fā)明的具體應(yīng)用還可以用作“風(fēng)險(xiǎn)審查”，定期或根據(jù)要求進(jìn)行，例如，像財(cái)務(wù)審計(jì)那樣。


圖1是本發(fā)明的一個(gè)具體應(yīng)用的流程圖；圖2是本發(fā)明的具體應(yīng)用中經(jīng)營(yíng)環(huán)境、事件和時(shí)間與情節(jié)空間相關(guān)聯(lián)的關(guān)系圖；圖3是本發(fā)明的具體應(yīng)用中風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的關(guān)系圖；圖4是本發(fā)明的具體應(yīng)用中風(fēng)險(xiǎn)概率分布曲線的建構(gòu)圖。
具體實(shí)施例方式
本發(fā)明進(jìn)一步的細(xì)節(jié)和優(yōu)點(diǎn)將在下面闡明，但不意味著把本發(fā)明限制在以下所述的應(yīng)用中。
圖1展示了此項(xiàng)發(fā)明的一個(gè)具體應(yīng)用方法的流程。方法100由以下幾個(gè)步驟組成確定與企業(yè)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如步驟110所示；將與企業(yè)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)劃分到多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別之中，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別至少包含一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，如步驟120所示；確定與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，如同步驟130所示；評(píng)價(jià)與企業(yè)有關(guān)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別，如步驟140所示。方法100還可進(jìn)一步提供與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如步驟150所示。
此處所用的術(shù)語“風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)從廣義來詮釋，它包含了這樣一種情況，即在將來某一時(shí)間段，與某個(gè)預(yù)期(或“目標(biāo)”)相對(duì)應(yīng)的且具重大影響的結(jié)果可能有多個(gè)。簡(jiǎn)而言之，風(fēng)險(xiǎn)代表了偏離目標(biāo)的幾率。風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)環(huán)境(或背景)敏感性以及動(dòng)態(tài)特性。風(fēng)險(xiǎn)包括(但不限于)以下幾個(gè)部分時(shí)間范圍或時(shí)期(“時(shí)域”)；一批潛在的事件或行為(“事域”)；一批潛在的結(jié)果或后果；對(duì)于結(jié)果或后果的預(yù)期(“計(jì)劃”)，包括目前的資源配給和信念；各種潛在結(jié)果或后果所牽涉到的利益實(shí)體(“所有權(quán)”)；結(jié)果或后果的主觀及客觀價(jià)值(“價(jià)值”)。舉例說明，風(fēng)險(xiǎn)可能與下列情況有關(guān)聯(lián)賒銷欠款造成的損失，由于唯一供應(yīng)商發(fā)生了災(zāi)難而造成的間接損失，新產(chǎn)品/服務(wù)所占市場(chǎng)份額的升高/降低，由于不利氣候而造成的需求下降/上升，員工受傷(工傷或非工傷)，或是由于人為災(zāi)難而造成的直接或間接破壞。
術(shù)語“企業(yè)”應(yīng)從廣義來詮釋，它包括了任何組織或是有組織的實(shí)體，如商業(yè)組織、金融機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)、政黨、工會(huì)、或是基金會(huì)?？偠灾M織可被視為由一群人為了某個(gè)目的而組成的團(tuán)體。企業(yè)可包含下屬組織結(jié)構(gòu)，例如以多層次分級(jí)結(jié)構(gòu)排列的多個(gè)分支/部門。
術(shù)語“經(jīng)營(yíng)環(huán)境”應(yīng)從廣義來詮釋，它包括了在任何時(shí)間點(diǎn)與企業(yè)情況有關(guān)的信息(或數(shù)據(jù))。例如，經(jīng)營(yíng)環(huán)境可被視為企業(yè)在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)上的“快照”。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境可被劃分為數(shù)個(gè)類別，其中包括(但不限于)財(cái)務(wù)信息、營(yíng)運(yùn)信息、戰(zhàn)略信息、政策信息，以及市場(chǎng)信息。經(jīng)營(yíng)環(huán)境可進(jìn)一步包括那些與企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)以及外部環(huán)境相關(guān)的信息(或數(shù)據(jù))。如下所述，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境可被當(dāng)作設(shè)立“情節(jié)”的參照或背景。
此處所用術(shù)語“情節(jié)”是指企業(yè)從現(xiàn)在到達(dá)未來某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)或未來兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)之間所經(jīng)歷的過程。情節(jié)可由一個(gè)或多個(gè)在過程中特定時(shí)間點(diǎn)上發(fā)生的“事件”組成。此處的“事件”是指發(fā)生了某種可導(dǎo)致一個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值發(fā)生改變的情況。總而言之，當(dāng)某個(gè)事件發(fā)生時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也隨之更改。由在同一時(shí)間發(fā)生的并由同種事件所組成的情節(jié)可被視為相同。事件的范例包括(但不限于)發(fā)生火災(zāi)、央行利率調(diào)整、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手(或第三人)提起訴訟、終止某特定產(chǎn)品、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手引入新產(chǎn)品、電力供應(yīng)中斷等等。
作為一個(gè)此項(xiàng)發(fā)明的具體應(yīng)用的例子，圖2展示了經(jīng)營(yíng)環(huán)境、事件及時(shí)間與某個(gè)“情節(jié)空間”200之間的相互作用。例如，曲線210代表了某個(gè)情節(jié)，沿著這個(gè)情節(jié)，經(jīng)營(yíng)環(huán)境從位于時(shí)間(0)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境(0)，在包括了事件(0)及事件(1)等多個(gè)事件的作用下，演化到了位于時(shí)間(1)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境(1)。由此，情節(jié)可提供經(jīng)營(yíng)環(huán)境從現(xiàn)在走向?qū)淼摹奥肪€圖”，因而演繹了動(dòng)態(tài)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。
與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境可由一系列方法確定，應(yīng)根據(jù)不同的應(yīng)用選擇適用的方法。在某個(gè)具體應(yīng)用中，可向使用者(或“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理”)提供互動(dòng)調(diào)查問卷，這是一項(xiàng)系統(tǒng)且有效的方法，可用來收集不同類別的信息/數(shù)據(jù)。其它的信息資源，例如歷史或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、執(zhí)行主管的直覺和判斷等等，也可被用以獲取額外的經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息。調(diào)查問卷的內(nèi)容可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的意見做進(jìn)一步修正，也可定期使用調(diào)查問卷來更新經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息。經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息也可在企業(yè)情況改變或事件發(fā)生后及時(shí)更新。
在圖1的具體應(yīng)用中，與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)一般可分為多個(gè)類別，包括(但不限于)金融風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別等。這些“最高層的”風(fēng)險(xiǎn)類別中的每一類別又可以進(jìn)一步細(xì)分為多個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)類別，如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等。在每一類二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)下還可以再細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)，如此類推。
在一個(gè)具體應(yīng)用中，可用多層分級(jí)結(jié)構(gòu)(或“樹狀”結(jié)構(gòu))作為“風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)”來表示上述各種風(fēng)險(xiǎn)類別間的相互關(guān)系。依據(jù)本發(fā)明，圖3描述了一種風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的具體應(yīng)用。作為例子，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)300可能包括設(shè)置在樹狀分級(jí)結(jié)構(gòu)中多個(gè)結(jié)點(diǎn)，其中每個(gè)結(jié)點(diǎn)都對(duì)應(yīng)著一個(gè)特定的風(fēng)險(xiǎn)類別。例如，結(jié)點(diǎn)310，320，330，340分別對(duì)應(yīng)金融風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)點(diǎn)310可包括下一級(jí)結(jié)點(diǎn)312，314，316等，分別對(duì)應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)點(diǎn)330包括下一級(jí)結(jié)點(diǎn)332，334等，分別對(duì)應(yīng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)點(diǎn)320包括下一級(jí)結(jié)點(diǎn)322，324等，分別對(duì)應(yīng)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)300能夠被進(jìn)一步動(dòng)態(tài)改進(jìn)，如通過適當(dāng)?shù)穆?lián)接可在風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)300中添加表示其它風(fēng)險(xiǎn)類別的一個(gè)或多個(gè)結(jié)點(diǎn)。同樣地，依據(jù)本發(fā)明，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)提供了與企業(yè)相關(guān)的所有可識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)概覽，連同他們的聯(lián)接和相互關(guān)系，就可能為整個(gè)企業(yè)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如下文的進(jìn)一步闡述。
回到圖1。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別(連同每一類別中的構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn))的評(píng)估可通過為特定應(yīng)用得出適當(dāng)結(jié)果的方式實(shí)施。例如在一些應(yīng)用中，期望對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，得到一個(gè)分?jǐn)?shù)。比如根據(jù)預(yù)先確定的風(fēng)險(xiǎn)度量單位(如相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)竿等)給每一項(xiàng)打分等。在其它應(yīng)用中，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估，如用“高”或“低”衡量。
在本發(fā)明的一個(gè)具體應(yīng)用中，不同風(fēng)險(xiǎn)的度量單位能夠通過首先認(rèn)定至少一個(gè)“參考案例”中被確定，如行業(yè)的領(lǐng)頭者和/或行業(yè)的落后者(或失敗者)。本發(fā)明的一個(gè)方法如圖1的具體應(yīng)用，就可以被運(yùn)用到該行業(yè)領(lǐng)頭者或者落后者，評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)(通過適當(dāng)?shù)某绦?。這樣得到的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(如一套“參考分?jǐn)?shù)”)能夠被用來作為一套“行業(yè)標(biāo)竿”，成為“風(fēng)險(xiǎn)度量單位”。隨后，為上述參考案例設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序能夠被運(yùn)用到相關(guān)的企業(yè)中，相應(yīng)地得到一套不同風(fēng)險(xiǎn)類別(和組成風(fēng)險(xiǎn))的得分，相對(duì)于各自的風(fēng)險(xiǎn)度量單位他們有效精確。同樣的，這樣風(fēng)險(xiǎn)度量單位(如行業(yè)標(biāo)竿)的運(yùn)用，提供了標(biāo)準(zhǔn)的比較，這在識(shí)別和減少那些不利于企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃和預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)方面很有用。
在一個(gè)具體應(yīng)用中，對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)建造一個(gè)概率分布函數(shù)。這可以通過構(gòu)造與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的所有可能的情節(jié)(連同相應(yīng)的事件)，并給每一種情節(jié)賦予概率值來完成。這個(gè)過程可能包括運(yùn)用歷史和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，運(yùn)用行業(yè)標(biāo)竿，考慮執(zhí)行者的直覺和判斷，進(jìn)行模擬等。
作為一個(gè)例子，圖4在一個(gè)概率空間400里說明了函數(shù)410的概率分布，特定損益值Li下的概率(與風(fēng)險(xiǎn)R相關(guān))被繪制成情節(jié)的函數(shù)。圖4還顯示了函數(shù)420的概率分布，特定情節(jié)Si下的概率被繪制成損益的函數(shù)。概率分布的函數(shù)420沿著損益軸產(chǎn)生了情節(jié)Si(與風(fēng)險(xiǎn)R相關(guān))下所有損益值對(duì)應(yīng)的概率。而概率分布函數(shù)410則沿著情節(jié)軸產(chǎn)生了損益值Li下風(fēng)險(xiǎn)R的概率。
還可以為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)定義一個(gè)或多個(gè)參數(shù)，可以用來作為所考慮風(fēng)險(xiǎn)的約束條件。這些參數(shù)可以是地理的、組織的、或時(shí)間的限制，也可以與收入增長(zhǎng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)、損失限度、現(xiàn)金流等有關(guān)。這些參數(shù)還可以進(jìn)一步用來反映如何測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)。例如一個(gè)有關(guān)火災(zāi)損失風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)可以設(shè)定為超過$1000，那些損失小于$1000的風(fēng)險(xiǎn)公司自己承擔(dān)，而大于$1000的通過保險(xiǎn)方法來轉(zhuǎn)移。
此外，可以用一個(gè)參數(shù)來代表與更低層次風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的權(quán)重，像子項(xiàng)(例如對(duì)應(yīng)與圖3中的子節(jié)點(diǎn)312、314或316)中的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)權(quán)重在決定如何使這些更低層次風(fēng)險(xiǎn)組合成它們的母項(xiàng)(或更高一層，例如圖3中的節(jié)點(diǎn)310)時(shí)是很有用的，低層次風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了更高層次風(fēng)險(xiǎn)的度量。
另外還可以為每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)定義一個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)暴露”，用來把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估限制在特定范圍。例如風(fēng)險(xiǎn)暴露可以用來排除(或過濾掉)那些實(shí)際意義不大的時(shí)間/情節(jié)或風(fēng)險(xiǎn)概率。這在復(fù)雜的評(píng)估過程中是很有用的。在圖4的例子中，可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)R的風(fēng)險(xiǎn)暴露來沖抵函數(shù)410的概率分布部分，假如那里的概率高于設(shè)定的水平(例如10％)。
圖1的應(yīng)用可以用來進(jìn)行假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析。在假設(shè)分析中，多種情節(jié)和假設(shè)被列出，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也被評(píng)估。這種分析使對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)都可以進(jìn)行積極性的監(jiān)控和管理，對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略制定也是很有益的。
圖1中的流程100進(jìn)一步包括了基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)估值，這在步驟150作了細(xì)述。例如在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟140的結(jié)果的基礎(chǔ)上(為一組風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量單位評(píng)測(cè)一組分值，如行業(yè)標(biāo)竿)可以檢查企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，識(shí)別無效的方面。此外前面描述的假設(shè)分析還可以用來幫助制定更有效、更前后一致的戰(zhàn)略。另外可以考察和設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)保留、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和其它風(fēng)險(xiǎn)管理方法有關(guān)的計(jì)劃/戰(zhàn)略。
這項(xiàng)發(fā)明的方法和系統(tǒng)可以有多種應(yīng)用形式，比如，為不同的組織提供有效的風(fēng)險(xiǎn)審核與管理。在一個(gè)具體應(yīng)用里，需要設(shè)計(jì)出一個(gè)數(shù)據(jù)庫(或其它電腦程序產(chǎn)品)，如圖1所示，包含相關(guān)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的信息。許多其它各種數(shù)據(jù)，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程(如情節(jié)，事件和及建立的風(fēng)險(xiǎn)概率分布，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)的定義，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量單位等等)以及與評(píng)估結(jié)果有關(guān)的各種數(shù)據(jù)也都被包含在內(nèi)。數(shù)據(jù)庫可能由內(nèi)部維護(hù)管理(比如一位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理)，也可能由外部維護(hù)管理(比如外部咨詢機(jī)構(gòu))。數(shù)據(jù)庫或定時(shí)或根據(jù)需要或者如在某些事件發(fā)生時(shí)(比如一個(gè)聯(lián)邦理事會(huì)的利率變化)，就要進(jìn)行更新。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和估價(jià)也應(yīng)該相應(yīng)地更新。這樣一個(gè)數(shù)據(jù)庫(或者依照這項(xiàng)發(fā)明的其它系統(tǒng))能被有效地視為“風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)員”，比如，允許對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理定時(shí)地或按要求來進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，像財(cái)務(wù)審計(jì)那樣。
上面所提到的數(shù)據(jù)庫(或者其它電腦程序產(chǎn)品)可以儲(chǔ)存在記憶體里或者電腦可讀性媒體中，它與一種處理器相聯(lián)(比如在電腦中的，或者網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器里)。一個(gè)電腦可讀性媒體具體形式包括，但不僅限于，一個(gè)電子的、光學(xué)的、磁性的或者其它能夠提供處理器的儲(chǔ)存和傳輸裝置，比如聯(lián)系著處理器的、有電腦可讀性指令的對(duì)觸覺敏感的輸入裝置。其它適用的媒體包括，但不限于，軟盤，CD-ROM，磁盤，存儲(chǔ)器片，ROM，RAM，ASIC，可調(diào)處理器，還有所有光學(xué)媒體，所有磁帶磁盤，以及一切電腦處理器能夠讀出指令的其它媒體。另外，電腦可讀性媒體的其它多種形式能夠?qū)⒅噶顐鬏斀o電腦，包括局域網(wǎng)和公共網(wǎng)，或者其它傳輸裝置、有線和無線頻道。這些指令可以由任何電腦程序語言代碼組成，如C，C++，Visual Basic，Java，和JavaScript。
前面所述的本發(fā)明的各種具體應(yīng)用描述只是為了說明和描述，并不意味著包含所有的應(yīng)用，也不意味著把本發(fā)明限制在以上所講的那些特殊的應(yīng)用中。對(duì)本領(lǐng)域中的專家而言，很明顯的，將會(huì)有與本發(fā)明的精神和范圍不相違背的許多的修改和適用。
權(quán)利要求
1.一種企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于包含確定與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；確定與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)類別，并且歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合里，每種風(fēng)險(xiǎn)類別都包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；評(píng)估與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的風(fēng)險(xiǎn)類別包括金融，經(jīng)營(yíng)，戰(zhàn)略和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合。
3.權(quán)利要求1或2所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的風(fēng)險(xiǎn)類別還包含信用，流動(dòng)性，所有權(quán)，義務(wù)，管制，知識(shí)產(chǎn)權(quán)和政治風(fēng)險(xiǎn)類別中的至少一個(gè)。
4.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)包括一個(gè)用樹狀分級(jí)結(jié)構(gòu)連接的節(jié)點(diǎn)的集合，每個(gè)節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別。
5.權(quán)利要求4所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的樹狀分級(jí)結(jié)構(gòu)里被設(shè)置允許添加額外的節(jié)點(diǎn)，每個(gè)添加的節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)一個(gè)額外的風(fēng)險(xiǎn)類別。
6.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)允許在使用中重新配置或調(diào)整。
7.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于還包含通過使用互動(dòng)式的調(diào)查問卷來收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)的信息。
8.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于還包含運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來獲取與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)的信息。
9.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的評(píng)估包括至少為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)建構(gòu)一個(gè)概率分布函數(shù)。
10.權(quán)利要求1或9所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的評(píng)估還包括為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)建構(gòu)一組至少與一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的情節(jié)，并且為每個(gè)情節(jié)賦一個(gè)概率值。
11.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的評(píng)估包括對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)定義至少一個(gè)與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的參量。
12.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的評(píng)估包括至少為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，該評(píng)分相對(duì)于一種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算單位。
13.權(quán)利要求1或12所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的評(píng)估還包括確定一個(gè)行業(yè)標(biāo)竿，并把這個(gè)行業(yè)標(biāo)竿作為風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量單位。
14.權(quán)利要求1所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的評(píng)估還包括提供一個(gè)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)至少要基于評(píng)估的一部分。
15.權(quán)利要求14所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)包括在評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的估價(jià)。
16.權(quán)利要求14或15所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法，其特征在于所述的風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)還包括執(zhí)行假設(shè)分析來修正風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。
17.一種企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的系統(tǒng)，其特征在于在一個(gè)計(jì)算機(jī)可讀媒體中儲(chǔ)存并由一個(gè)處理器來執(zhí)行的計(jì)算機(jī)程序，這個(gè)計(jì)算機(jī)程序包含執(zhí)行如下任務(wù)的指令建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境；把與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合里，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；并且評(píng)估與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
18.權(quán)利要求17所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的系統(tǒng)，其特征在于所述的計(jì)算機(jī)程序嵌在一個(gè)數(shù)據(jù)庫中。
19.權(quán)利要求17所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的系統(tǒng)，其特征在于所述的計(jì)算機(jī)可讀媒體被包含在一個(gè)計(jì)算機(jī)中。
20.權(quán)利要求17所述的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的系統(tǒng)，其特征在于所述的計(jì)算機(jī)可讀媒體依附于一個(gè)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器。
全文摘要
本發(fā)明涉及審查和評(píng)估企業(yè)或多層級(jí)組織的風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)和方法，特別涉及企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與管理的方法與系統(tǒng)。其方法包含確定與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；確定與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)分類，并且歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合里，每種風(fēng)險(xiǎn)類別都包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；評(píng)估與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。其系統(tǒng)特征在于在一個(gè)計(jì)算機(jī)可讀媒體中儲(chǔ)存并由一個(gè)處理器來執(zhí)行的計(jì)算機(jī)程序，該計(jì)算機(jī)程序包含執(zhí)行如下任務(wù)的指令建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境；把與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)歸入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的集合里，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別包含至少一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)；確定一個(gè)與風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；并且評(píng)估與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。本發(fā)明可以涉及審計(jì)、評(píng)估和為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做完整的估價(jià)。
文檔編號(hào)G06Q40/00GK1490754SQ03153480
公開日2004年4月21日 申請(qǐng)日期2003年8月14日 優(yōu)先權(quán)日2002年9月3日
發(fā)明者呂多加 申請(qǐng)人:呂多加